Koji troškovi se mogu refundirati za porez na dohodak? Koje poreske olakšice se mogu vratiti - lista i detalji računa

Kupovina vlastitog doma podrazumijeva značajne troškove, koji se u budućnosti mogu djelimično nadoknaditi. Zakonodavstvo Ruske Federacije predviđa povrat poreza na dohodak prilikom kupovine stana ili kuće, koji se može potrošiti na bilo koje potrebe. Gotovo svaka zaposlena osoba ima pravo da iskoristi ovu vrstu podrške, poštujući sve uslove za ostvarivanje odbitka poreza na imovinu. Smisao ovog povrata je da će poreska uprava nadoknaditi iznose koji su zadržani od plate poreskog obveznika tokom godine.

Odbitak imovine vam pomaže da opremite svoj dom, a u slučaju hipotekarnog kredita olakšava otplatu. Prije podnošenja zahtjeva za odbitak poreza, trebali biste uzeti u obzir sve nijanse i pripremiti kompletan paket dokumenata.

Uslovi za ostvarivanje imovinskog odbitka

Preduvjet za povrat poreza je zaposlenje kupca stana ili kuće. Poreskoj upravi mora se dostaviti prijava sa naznakom službenog prihoda od kojeg se vrše mjesečni odbici. Postupak za ostvarivanje poreza na kupovinu stana provodi se na osnovu poreskog zakona. Utvrđeno je nekoliko osnovnih pravila:

• iznos odbitka je ograničen na 13% iznosa potrošenog na kupovinu nekretnine;
• primalac imovinskog odbitka samostalno dostavlja cijeli paket dokumenata poreznim vlastima;
• građanin ne treba da ometa provjeru dostavljenih dokumenata.

Imovinski odbitak za stan je povraćaj iznosa koji je kupac kuće plaćao mjesečno u vidu poreza na dohodak građana. Postoji nekoliko uslova da kandidat prima porez na dohodak:

• državljanin mora biti stanovnik zemlje i boraviti na njenoj teritoriji najmanje šest mjeseci;
• stečena imovina mora biti namjenjena za stanovanje ili izgradnju kuće (ako se radi o zemljištu);
• Kada više osoba istovremeno kupuje nekretninu u dionicama, svako ima pravo na odbitak.

Prije nego što vratite porez na dohodak od kupovine stana, morate pažljivo proučiti uslove i prikupiti cijeli paket dokumenata potrebnih za primanje novca.

Potrebni dokumenti za povraćaj poreza na dohodak

Prije podnošenja povrata, građanin mora kontaktirati poreznu upravu u mjestu svog prebivališta i razjasniti listu dokumenata koje će morati prikupiti. Isto je za sve regije i ako nemate pitanja, možete se obratiti nadležnom organu sa već pripremljenim paketom sljedećih dokumenata:

1. Poreska prijava. Njegov obrazac 3-NDFL je obavezan. Izjavu možete popuniti sami ili kontaktirati stručnjake. Često porezne uprave imaju mogućnost da uz pomoć zaposlenih pripreme dokument.
2. Pasoš podnosioca predstavke i njegova kopija. Kopija se ovjerava na licu mjesta, nije uvrštena u listu potrebnih dokumenata, ali je često traže zaposleni.
3. Potvrda o prihodima. Uzima se za cijelu godinu u obrascu 2-NDFL od poslodavca. Ako je stan kupila osoba koja je tokom godine promijenila posao, potrebne su potvrde od svake organizacije.
4. Prijava u standardnom obliku. U aplikaciji se moraju navesti detalji računa za prijenos sredstava.
5. Ugovor o kupoprodaji, priložena potvrda o prijemu nekretnine i dokumenti koji potvrđuju činjenicu plaćanja za stanovanje.
6. Izvod iz Jedinstvenog državnog registra nekretnina.

Često su bračni parovi zbunjeni pitanjem kako vratiti porez na kupovinu stana kupljenog u zajedničko vlasništvo. U tome nema poteškoća, potrebno je dodatno dostaviti vjenčani list i zahtjev za utvrđivanje udjela. Jedan ili oba supružnika mogu dobiti odbitak raspodjelom uplate u proizvoljnom omjeru. Ako jedan od supružnika odbije da primi odbitak, dokumente za povraćaj poreza podnosi drugi supružnik i prima potrebnih 100% iznosa.

Iznos poreskog odbitka

Visina odbitka poreza na imovinu je standardna - 13% od vrijednosti kupljene nekretnine. Njegova vrijednost se ne može korigirati, to nije predviđeno poreznim zakonodavstvom. Iznos povrata poreza ograničen je samo troškovima stanovanja. Pitanje: koji iznos će biti vraćen zavisi od toga da li je imovina vredela više od 2 miliona rubalja ili manje. Ako cijena stana prelazi ovu veličinu, tada će njegov vlasnik dobiti 260 hiljada rubalja, bez obzira na troškove stanovanja. Ako ste kupili jeftinu nekretninu, nije teško izračunati potreban iznos poreskog odbitka prilikom kupovine stana: ugovornu cijenu treba pomnožiti sa 13%, a rezultat će biti traženi povrat.

Prije nego što izdate povrat, vrijedi uzeti u obzir da svaki vlasnik ima pravo da ga primi. Ako je trošak stana veći od 2 miliona i ima nekoliko vlasnika, iznos povrata može biti veći od 260 hiljada, jer svako dobija 13% svog udela. U tom slučaju se često postavljaju pitanja u vezi sa povratom poreza, koja se brzo rješavaju u poreznoj upravi.

Karakteristike povrata pri kupovini stana uz hipoteku

Kupovina nekretnine uz učešće sredstava kreditne institucije je uobičajena, pa je povrat poreza pri kupovini stana pod hipotekom vrlo relevantan. U ovom slučaju, kupac može dobiti novac ne samo za kupovinu stana pod hipotekom, već i za plaćenu kamatu na kredit. U ovom slučaju postoje neke nijanse:

• povraćaj plaćene kamate je ograničen na 390 hiljada;
• Primanje povrata hipoteke moguće je samo nakon potpune uplate odbitka glavne imovine.

Ako banka sudjeluje u kupovini nekretnine, poreznoj ćete upravi dodatno morati dostaviti nekoliko dokumenata:

• ugovor o zajmu;
• raspored otplate kredita;
• potvrdu banke o plaćenoj kamati.

Dokumenti za ostvarivanje odbitka za plaćene kamate se podnose kada se imovinski odbitak primi gotovo u potpunosti, a iznos poreskih olakšica za godinu vam omogućava da dobijete i ovaj novac.

Rok za povrat poreza na dohodak prilikom kupovine stana

Dokumente za povraćaj poreza na dohodak morate dostaviti sljedeće godine nakon kupovine stana. Po pravilu, prijava se sastavlja na početku godine na osnovu prihoda iz prethodne godine. Nakon podnošenja paketa dokumenata, počinje procedura verifikacije koja traje 3 meseca. Ako se uoče bilo kakvi prekršaji, morate ponovo podnijeti prijavu, koja će biti prijavljena poreznoj upravi. Ukoliko nema komentara, nakon isteka tromjesečnog roka počinje otplatni rok, za koji je predviđen tačno mjesec dana.

Treba imati na umu da u jednoj godini možete dobiti iznos koji ne prelazi porezne doprinose podnosioca zahtjeva za prethodnu godinu. Prije podnošenja deklaracije možete samostalno izračunati koliko će vremena biti potrebno da se dobije cjelokupni iznos. Ako se radi o hipoteci i vrati se dio plaćene kamate, postupak vraćanja može potrajati nekoliko godina. Deklaraciju ćete morati podnositi godišnje, svaki put prilažući paket dokumenata.

Vlasnik stana ima pravo odgoditi rok za primanje odbitka za kasniji datum, a zakonski ne postoje rokovi.

Nijanse dobivanja odbitka imovine

Gotovo svaki građanin koji je kupio stan ili kuću ima pravo na poreski odbitak. Oporezivanje dohotka često preuzima organizacija, što vam omogućava da ne ulazite u detalje, dok vraćanje dijela troška kupljene nekretnine ima niz karakteristika kojih biste trebali biti svjesni:

1. Pravo na takvo plaćanje daje se jednom i ne može se ponovo koristiti.
2. Porezna uprava ima pravo odbiti povrat kamate ako je stan kupljen od bliskih rođaka ili od vašeg poslodavca.
3. Deklaraciju možete podnijeti na period koji nije duži od tri godine od dana kupovine stana.
4. Kada penzioner kupi stan, povraćaj će biti izvršen samo ako iznos penzije nije manji od egzistencijalnog nivoa u regionu.

Također, prije podnošenja zahtjeva, trebate razjasniti koji su dokumenti potrebni ako kupljena nekretnina ima posebne karakteristike ili je građanin samostalni poduzetnik.

Ako je vlasnik kuće privremeno nesposoban za rad, odbitak se može dobiti na osnovu 2-NDFL potvrde za prethodne 3 godine. Ako za to vrijeme nije bilo prihoda, odbitak se može vratiti tek nakon što se pojave službeni prihodi, i nije bitno koliko je godina prošlo od kupovine stana.

Povrat novca za članove porodice

Često se imovina stječe u zajedničkom vlasništvu, a dionice se dodjeljuju maloljetnoj djeci ili nesposobnim članovima porodice. O tome kako dobiti poreski odbitak u ovom slučaju treba razgovarati zasebno. Ako je stan u vlasništvu djeteta, pravo na povrat poreza na dohodak imaju njegovi zakonski zastupnici. Roditelji će morati prikupiti paket dokumenata, a u potvrdi o uplati moraju biti navedeni detalji jednog od njih.

Neće biti teško dobiti povrat poreza na dohodak za supružnika ako je kupovina nekretnine upisana kao zajedničko vlasništvo. Ako svako ima svoju potvrdu o vlasništvu, primanje kamate je dostupno samo osobi koja je u njoj naznačena. Prilikom kupovine stana pod hipotekom, budite spremni da se odbitak kamata raspoređuje godišnje na zahtjev svih vlasnika samo u slučaju zajedničkog vlasništva. Ako imate postojeće akcije, nećete moći da učestvujete u obračunu iznosa povraćaja - poreska uprava vrši obračune na osnovu dokumenata o vlasništvu.

Postupak vraćanja poreza na dohodak prilikom kupovine stana strogo je reguliran, a sve karakteristike i nijanse navedene su u službenim dokumentima. Lične okolnosti i bilo koji faktori ne mogu uticati na promjenu iznosa uplata, liste potrebnih dokumenata i vremena primanja odbitka. Kompetentan pristup registraciji imovine svakom građaninu Ruske Federacije jamči odbitak poreza na imovinu za kupovinu stana, kuće ili zemljišta. Nema ograničenja u smjeru sredstava - primljeni iznos možete potrošiti po vlastitom nahođenju, nije potrebno prijavljivanje.

Lično iskustvo ljudi koji podnose zahtjeve za povrat poreza na dohodak pokazuje da se ponekad javljaju problemi koje je lakše riješiti u trenutku pripreme paketa dokumenata. Savjeti građana koji su prošli kroz ovu proceduru pomoći će vam da brže dođete do novca i izbjegnete ponovno popravljanje deklaracije.

Mnogi građani Rusije ne žele da uplaćuju porez od 13 odsto na svoju platu u državni budžet, jer smatraju da bi taj novac mogli da troše po sopstvenom nahođenju.

Zbog toga se mnogi pitaju kako vratiti porez na dohodak sa plate. Da vidimo postoje li zakoniti načini za povrat novca.

Jedan od najpopularnijih načina da dobijete povrat poreza na plaće od 13% je korištenje neke vrste .

Povrat poreza je sljedećih vrsta:

Standardni odbici

Standardni povrati su dostupni za:

1. Djeca.
2. Lični ciljevi i okolnosti.

Lični odbici se vrše zbog posebne situacije rezidentnog građanina. Ako civilno lice može tražiti i lični odbitak i povrat poreza na djecu, porezne vlasti će vratiti najveći odbitak.

Ovi povrati se vrše mjesečno, ali je iznos znatno manji od ostalih povrata poreza.

Pravo na lični povrat standardnog tipa imaju sljedeće kategorije građana:

1. Invalidi Velikog domovinskog rata.
2. Invalidi 1, 2 i 3 grupe, ali samo ako su bili povrijeđeni tokom služenja vojnog roka.
3. Likvidatori Černobila, kao i osobe izložene pozadinskom zračenju.

Lični iznos povrata za takve kategorije stanovnika je 3.000 ruskih rubalja.

Odbitak u iznosu od 500 ruskih rubalja. dostavljeno sledećim građanima:

1. Invalidi od detinjstva, kao i invalidi 1, 2, 3 grupe koji su povređeni tokom služenja vojnog roka.
2. Heroji Sovjetskog Saveza i Ruske Federacije.
3. Stanovnici koji su patili od radijacijske bolesti ili bilo koje druge bolesti uzrokovane izlaganjem pozadinskom zračenju.
4. Učesnici borbenih dejstava u Avganistanu.
5. Roditelji, djeca, supružnici osoba koje su poginule braneći Rusku Federaciju ili SSSR.
6. Učesnici Velikog domovinskog rata (vojnici, zarobljenici, svjedoci ili učesnici opsade Lenjingrada ili drugih blokada).
7. Ostale kategorije građana sa individualnim okolnostima.

Da biste dobili standardne odbitke, trebate se obratiti poreznoj upravi i mjestu rada s odgovarajućom prijavom i dokumentima koji potvrđuju pravo na primanje dividendi od države.

Ovo je zanimljivo! Roditeljima se obezbjeđuju odbici za djecu. Slični odbici su također predviđeni za staratelje, staratelje i usvojitelje.

Za prvo i drugo dijete predviđen je iznos od 1.400 rubalja. Za treći i svaki naredni platit će 3.000 ruskih rubalja. Novac se vraća sa 13 posto poreza na zarade.

Za osobe sa invaliditetom prve i druge grupe mlađe od 24 godine, kao i za redovne studente, predviđeni su odbici u iznosu od 12 hiljada rubalja. Granica odbitka nije veća od 350.000 rubalja.

Socijalni odbici

Ove dividende obezbjeđuje država u vezi sa troškovima građana, koji je poreski obveznik, za socijalno osiguranje.

Sto dvadeset hiljada (15.600 rubalja) može se vratiti na:

1. Troškovi u zdravstvenim ustanovama.
2. Lijekovi.
3. Plaćanje za obuku.
4. Akumulativni dio individualnog penzionog fonda.
5. Dobrovoljno osiguranje života i zdravlja ljudi.
6. Dobrovoljno penzijsko osiguranje.
7. Ostale penzione štednje.

Za vraćanje 13 posto poreza na platu u ovom slučaju morate dostaviti dokumente koji potvrđuju pravo na povrat sredstava uplaćenih za oporezivanje. Maksimalni iznos odbitka nije veći od 120.000 ruskih rubalja.

Ako su troškovi bili veći od 120.000, onda će biti vraćeno samo 120.000, a preostala sredstva će biti ukinuta, odnosno neće biti refundirana.

Odbitak u dobrotvorne svrhe

Mnogi ljudi ni ne znaju da postoji ova vrsta povrata poreza. Maksimalni iznos dividende koji se može vratiti je 25 posto oporezivog prihoda. Da biste dobili odbitak za dobrotvorne svrhe, morate dostaviti dokumente koji potvrđuju činjenicu doniranja sredstava.

Odbitak za obrazovanje drugih

Ako građanin koji je rezident zemlje plaća školovanje svog brata (sestre), djece i sl., onda ima pravo zahtijevati nadoknadu troškova kroz poreski odbitak. Ova vrsta dividende se vraća jednom godišnje.

Odbitak poreza na vrstu imovine

Naziv povrata poreza sve govori. Odbitak se obezbjeđuje pri kupovini stambenog prostora, odnosno nekretnine.

Ova vrsta povraćaja poreza se koristi mnogo češće, jer možete vratiti do 260.000 rubalja pri kupovini kuće uz jednokratnu uplatu i do 390.000 pri kupovini kuće sa hipotekom.

U ovom videu možete saznati više o poreznim olakšicama koje možete dobiti odmah na poslu:

Kako izračunati iznos povrata imovine?

Kao što znate, država naplaćuje porez na zarade od 13% na sve prihode građana. I upravo ovih trinaest posto se može vratiti ako podnesete zahtjev za povrat plaćenog poreza.

Recimo, stan je kupio stanovnik za 2 miliona rubalja. 13 posto od dva miliona – 260.000 rubalja. Odnosno, teoretski, građanin može tražiti povrat od 260.000 rubalja. Ali u stvarnosti možda sve nije tako.

Sredstva koja su već plaćena za porez na dohodak fizičkih lica kao rezultat oporezivanja možete vratiti u roku od 3 godine prije datuma kupovine. Odnosno, 3 godine prije datuma kupovine, građanin je morao zaraditi 2 miliona, od čega je platio 260.000 rubalja službenog poreza.

Samo u tom slučaju može vratiti novac. Ako je iznos koji je građanin uplatio državi manji, onda će se manji iznos vratiti.

Ovo je zanimljivo! Zahvaljujući izmjenama zakona koje su stupile na snagu 2014. godine, civilno lice može vratiti neisplaćeni dio imovinske naknade u narednim poreskim periodima. Odnosno, u budućnosti se mogu vratiti sredstva koja nisu bila dovoljna za potpuni povrat. Prije 2014. godine to se nije moglo učiniti.

Za hipotekarni kredit, osoba može vratiti novac plaćen za porez na dohodak ne od dva miliona rubalja, već od tri. Odnosno, maksimalni mogući iznos povrata biće 390.000 (13% od 3 miliona rubalja).

Da bi vratio kamatu na kredit, građanin će morati poreznoj upravi dostaviti dokumente i potvrde banke koji potvrđuju činjenicu plaćanja kamate na kredit ili zajam.

Ko ima pravo na povrat poreza na dohodak od 13 posto?

Mnogi građani naše zemlje se pitaju da li je moguće vratiti porez na dohodak. Na ovo se može odgovoriti potvrdno, jer se porezi plaćeni državi zaista mogu vratiti.

Sada vrijedi smisliti kako vratiti porez na dohodak sa svoje plaće i pod kojim uvjetima se to može učiniti.

Porez od 13 odsto na platu mogu da vrate sledeće kategorije građana:

1. Rezidenti zemlje koji redovno plaćaju porez na dohodak građana. Odnosno, rezident mora biti službeno zaposlen.
2. Radni penzioneri.

Posebnosti! Rezident Ruske Federacije nije nužno državljanin. Takođe, lica koja imaju boravišnu dozvolu u Rusiji priznaju se kao rezidenti. Istovremeno, državljanin Ruske Federacije koji ima boravišnu dozvolu u drugoj zemlji ili živi izvan Ruske Federacije više od polovine kalendarske godine može biti priznat kao nerezident.

Glavni uvjeti za povrat poreza od 13 posto plate su radni odnos i rezidentni status građanina.

Svi službeno zaposleni plaćaju porez državi na svoja primanja.

Zakonodavstvo predviđa nekoliko situacija u kojima ljudi imaju pravo tražiti.

Pogledajmo detaljno za šta možete dobiti povrat poreza na dohodak u ovom članku. Za porez na imovinu.

Navigacija po članku

Ko ima pravo na odbitak

Osobe koje rade službeno i plaćaju ga mjesečno imaju pravo da vrate dio poreza na dohodak. Ovo se izražava davanjem poreskog odbitka.

Situacije u kojima se trebate obratiti inspekciji

Zanimljiva je tema zašto možete vratiti porez na dohodak u 2016. Zakonska regulativa utvrđuje određene osnove za kontaktiranje poreske službe radi povrata dijela poreza na dohodak građana.

To uključuje:

• Najčešći slučaj žalbe poreskoj upravi je kupovina stambenih nekretnina. Ova vrsta naknade vam omogućava da vratite 13% ukupne cijene stanovanja svim zaposlenim ljudima. Pravo na odbitak imaju lica koja su kupila nekretninu. Maksimalni iznos za koji se obezbjeđuje odbitak je 2.000.000 Dozvoljeno je primanje naknada za maloljetnike i supružnike. Osim toga, ako je nekretnina kupljena uz hipoteku, možete vratiti 13% iznosa koji je uplaćen kao kamata.
• Moguće je dobiti odbitak za plaćeno liječenje. Prema zakonu, možete tražiti povrat poreza ako je podnosilac zahtjeva platio ne samo svoj, već i svoje rođake. To uključuje: supružnika, roditelje i maloljetnu djecu. Ova pogodnost se ne odnosi samo na kupovinu lijekova, već i na pružene medicinske usluge. Samo ne zaboravite da lijekove mora propisati liječnik uz poseban recept, a maksimalni iznos troškova ne bi trebao prelaziti 120.000 rubalja. Izuzetak su veoma skupi tretmani. Oni moraju biti evidentirani u posebnom dokumentu odobrenom zakonom. Za skupo liječenje, odbitak se može osigurati do maksimuma.

Za šta još možete dobiti povrat poreza na dohodak od 13 posto? Moguće je vratiti dio poreza na dohodak za školovanje sebe ili svoje djece.

Odbitak je predviđen za djecu mlađu od 24 godine. Maksimalni iznos odbitka za lični trening prikazan je u iznosu od 15.600 rubalja. Ako je isplata izvršena za djecu, svako od njih ima pravo na maksimalno 6.500 u zamjenu za svako.

Dokumentacija za registraciju

Prije nego što se obratite poreznoj upravi sa zahtjevom, potrebno je prikupiti potreban paket dokumentacije:

• Potvrda na obrascu 2 porez na dohodak fizičkih lica. Izdaje se na poslu.
• Pravilno sastavljena prijava poreza na dohodak građana 3. Možete ga sami sastaviti koristeći program na službenoj web stranici porezne uprave.
• Identifikacija.
• Potvrđivači. Kompletna lista zavisi od situacije.

Kompletan paket potrebne dokumentacije možete razjasniti u poreskoj upravi Vašeg prebivališta.

Uobičajene greške

Postoji niz grešaka koje mogu odgoditi vraćanje dijela poreza na dohodak fizičkih lica:

• neispravno popunjavanje deklaracije
• nekompletan paket dokumentacije
• gubitak dokumentacije
• greške prilikom popunjavanja zahtjeva ili potvrda

Prije predaje papira poreznoj upravi, bolje je odmah provjeriti paket na greške i propuste. Ovo će pomoći u izbjegavanju kašnjenja u povratu novca.

Rokovi

Kada poreski inspektor prihvati svu dokumentaciju, vrši se kancelarijska kontrola. Traje oko dva mjeseca.

Stručnjaci ove organizacije mogu dodatno zatražiti dodatne dokumente. Po završetku, obavještenje o odluci se šalje na adresu podnosioca zahtjeva.

Nakon toga morate napisati zahtjev za povrat preplaćenog novca. Mjesec dana nakon njegovog usvajanja, poreski organ prenosi novac na bankovni račun podnosioca zahtjeva.

Dakle, cjelokupna procedura za vraćanje dijela poreza na dohodak traje ukupno oko četiri mjeseca.

Postoji rok zastare za podnošenje zahteva za povrat novca. Tri su godine. Moguće je produžiti ovaj rok sudskim putem ako za to postoje dobri razlozi.

Kako vratiti porez na kupovinu stana - u videu:

Pošaljite svoje pitanje u formu ispod

Poreski odbitak je iznos kojim se umanjuje iznos prihoda građana na koji se plaća porez na dohodak građana po stopi od 13%. Ponekad se ovaj termin odnosi na povraćaj dijela sredstava od ranije plaćenih poreza.

Nakon detaljnijeg razmatranja, postaje jasno da je poreski odbitak vrsta beneficije koja se pruža građanima prema Poreznom zakoniku Ruske Federacije. Poreska osnovica se smanjuje ovisno o različitim životnim okolnostima.

Koje poreske olakšice možete dobiti?

Samo poreski rezidenti koji plaćaju 13% poreza na dohodak fizičkih lica na službeni prihod mogu se prijaviti za takve povlastice od države. Zakon predviđa nekoliko vrsta odbitaka.

Nekretnina

U ovom slučaju kamate na porez na dohodak fizičkih lica mogu se vratiti samo u tri slučaja:

1. Otkup gotovih stanova.
2. Sama gradnja kuće.
3. Kupovina zemljišta.

Veličina osnove za preračunavanje ne može biti veća od 3 miliona rubalja. Odnosno, možete tražiti najviše 390 hiljada rubalja (13% iznosa). Pravo na izradu dokumenata imaju i oni koji su kupili stan na osnovu ugovora o kreditu. U tom slučaju, uz paket papira treba priložiti ugovor o kreditu sa bankom i potvrde o uplati kredita.

Tržište stambenih nekretnina, poput živog organizma, stalno je u intenzivnom pokretu. Ljudi su u svakom trenutku prodavali i kupovali kuće. Danas rusko zakonodavstvo uspostavlja mogućnost povrata dijela finansijskih sredstava utrošenih na kupovinu stambenog prostora - stana, kuće, sobe i drugih objekata.

Razgovarajmo o tome koje kategorije poreskih obveznika imaju pravo na povrat i kako, u praksi, refundirati porez na kupovinu stana.

Ko ima pravo da izda povrat novca?

Prema pravilima utvrđenim zakonom, samo radno lice koje prima platu i prenosi porez na dohodak fizičkih lica na ukupan iznos prikupljenih prihoda ima pravo da vrati dio novca uplaćenog za stambene nekretnine. Ovo pravo je definisano u Wordu, samo obveznik može izvršiti povrat.Takav odbitak u Poreskom zakoniku Ruske Federacije naziva se imovina, moguć je samo od iznosa prenesenog poreza. Ako porez nije otišao u budžet, odnosno lice nije radilo ili je radilo neslužbeno, onda pravo na povrat ne nastaje. Dakle, pravna korist koja prati takav korak kao što je kupovina stana je 13 posto nastalih troškova.

Postoje ograničenja u iznosu kupovine, koja ćemo pokriti kasnije. Možete dobiti odbitak:

Vlasnik imovine ili njihovi službeni supružnici;

Jedan od roditelja maloljetnog vlasnika, ako prethodno nisu primili odbitak.

Možete podnijeti zahtjev za odbitak samo ako trošite vlastita sredstva. Ako je kupovina izvršena na teret finansijskih sredstava organizacije, budžeta različitih nivoa ili materinskog kapitala, onda ne nastaje pravo na naknadu troškova. Hajde sada da smislimo kako dobiti 13 posto od kupovine stana.

Možete podnijeti zahtjev za imovinski odbitak prilikom kupovine stambenog prostora ili zemljišta za njegovu uređenje, izgradnje stambene zgrade ili otplate kamate na hipotekarni kredit.

Ova pogodnost se ne odnosi na troškove preuređenja prostora, nabavke vodovodne i druge opreme. Ovo je važno znati, jer navođenje ovih troškova u deklaraciji dovodi do odbijanja poreske uprave da je prihvati i naknadne prijave za ponovno izdavanje dokumenta.

Za koje kupovine se vraća porez na dohodak fizičkih lica?

Definicija "objekta kupovine" koja se pojavljuje u pravnim dokumentima odnosi se na sljedeće jedinice nekretnine:

Stan, dio, soba;

Kuća, udio u njoj;

Zemljište koje ima kategoriju individualne stambene izgradnje, odnosno pogodno za individualnu izgradnju. U tom slučaju možete izvršiti povrat od 13% od kupovine stana (kuće) od godine u kojoj je zvanično upisano vlasništvo nad podignutim objektom ili udjelom u njemu;

Zemljište (udio) na kojem se nalazi zgrada.

Obračun odbitka imovine

Odbitak iznosi 13 posto od kupovine stana. Može uključivati ​​ne samo stvarnu cijenu stana ili kuće, već i troškove izgradnje i završne obrade, plaćanje usluga za razvoj projekta, priključenje na energetske resurse i komunikacije.

Osim toga, odnosi se i na otplatu hipotekarne kamate. Ograničenja u pogledu iznosa povrata takođe su utvrđena zakonom. Maksimum su:

2 miliona rubalja od kupljenih troškova stanovanja, odnosno mogućnost nadoknade troškova u iznosu od 260 hiljada rubalja. (13% od 2 miliona);

3 miliona rubalja. od plaćanja kamate na hipoteku, odnosno 390 hiljada rubalja. (13% od 3 miliona).

Važno je zapamtiti: ako je cijena stana ispod 2 miliona rubalja, tada kupac ima pravo koristiti ostatak u budućim kupovinama nekretnina. Slično pravilo važi i za kupovinu nekretnina od početka 2014. godine. Ranije se algoritam izračuna primjenjivao prema različitim pravilima: bilo je moguće dobiti odbitak samo za jednu kupovinu (čak i ako je trošak stanovanja bio znatno niži od 2 miliona rubalja), a nije bilo ograničenja za odbitak za hipoteku. zajam.

Stoga je pri kupovini stambenog prostora na rate potrebno voditi računa o specifičnostima mogućnosti ostvarivanja prava na odbitak, jer ukoliko ono nastane prije 2014. godine, dokumente za nadoknadu troškova treba dostaviti nakon punog troška ili dijela isplaćeno je 2 miliona rubalja, jer se to može uraditi samo za jedan objekat.

Za koji period je moguće ostvariti odbitak za stan kupljen u 2015. godini?

Mogućnost nadoknade dijela troškova kupljene nekretnine počinje od godine upisa potvrde o vlasništvu (ako je transakcija ozvaničena kupoprodajnim ugovorom), odnosno akta o prijenosu imovine uz zajedničko učešće u izgradnja kuće.

Na primjer, nakon kupovine stambenog prostora 2015. godine, počevši od sljedeće 2016. godine, porezni obveznik sastavlja paket relevantnih dokumenata koji potvrđuju kupovinu i, uz odobrenje Federalne porezne službe, stiče pravo na povrat poreza na dohodak u iznos od 13% troškova stanovanja sa utvrđenim ograničenjima. Poreski obveznik može izvršiti povrat poreza za tri naredne godine, penzioner četiri godine (2016, 2017, 2018, 2019).

Karakteristike koje se uzimaju u obzir prilikom podnošenja odbitka

Pogledajmo kako vratiti 13 posto od kupovine stana. Važno je zapamtiti: nemoguće je u jednoj godini vratiti iznos odbitka veći od zadržanog za tu godinu. Preostali dio sredstava prenosi se u naredne periode, odnosno povraćaj se vrši dok se dospjeli odbitak ne nadoknadi u potpunosti.

Kako dobiti 13 posto od kupovine stana: osnovni koraci

Pravo na povratak nastaje nakon što se stan (ili drugi stambeni prostor) kupi i stavi u posjed.

Da biste ga izdali, trebate:

Potvrditi činjenicu kupovine i plaćanja poreza na dohodak u;

Popunite poresku prijavu i podnesite je teritorijalnoj inspekciji Federalne poreske službe.

Potvrda o prenosu iznosa poreza je potvrda f-m br. 2-NDFL, koju će na zahtjev zaposlenog izdati računovodstvo. Ovaj dokument mora biti potpisan od strane menadžera i glavnog računovođe, a također mora biti ovjeren pečatom organizacije. Izjava f. 3-NDFL se popunjava prema važećem standardnom obrascu. Imajte na umu da postoji mnogo internet portala čiji će se stručnjaci pobrinuti za pripremu deklaracije, ali nije teško sami ispuniti obrazac.

Osnovna dokumenta koja se trebaju dostaviti Federalnoj poreskoj službi

Hajde da smislimo kako dobiti 13 posto od kupovine stana i počnimo sa prikupljanjem potrebnih dokumenata. Neki od njih su opšti. A kada dođe do prava na odbitak, poreski obveznik prikuplja paket za podnošenje Federalnoj poreskoj službi, koji uključuje:

Pomoć f. 2-NDFL;

Identifikacija;

Izjava f. 3-NDFL;

Zahtjev za odbitak.

Dodatni dokumenti

Gore opisani paket je dokument koji je zajednički za sve slučajeve kupovine.

U zavisnosti od uslova kupovine, ponekad ga je potrebno dopuniti drugim bitnim informacijama, kao što su:

Ugovor o prodaji;

Ugovor o zajedničkom učešću u izgradnji kuće, ustupanje prava potraživanja;

Ugovor o kupoprodaji zemljišta;

Ugovor o kupoprodaji nekretnine uz hipoteku.

Uz kupovinu stambenog prostora prilaže se zahtjev za raspodjelu odbitka. Kupci koji su u braku i imaju maloljetnu djecu, prilikom kupovine stambenog prostora dostavljaju sljedeću dokumentaciju uz kompletan paket:

Vjenčani list;

Izjava o raspodjeli dionica;

Izvod iz matične knjige rođenih djece;

Vlasnički dokumenti.

Za penzionera koji kupuje nekretninu potrebno je priložiti penzijsku potvrdu.

Načini primanja odbitka za kupljeno stanovanje

Postoje dva načina za podnošenje imovinskog odbitka:

U najbližoj Federalnoj poreskoj službi;

Preko poslodavca.

Za ostvarivanje povrata od 13% od kupovine stana, poreskoj upravi se na početku godine koja slijedi nakon godine kupovine dostavlja odgovarajući paket dokumenata koji je gore razmotren. Nakon provjere dokumenata, Federalna porezna služba daje poreznom obvezniku odbitak u iznosu poreza na dohodak građana plaćenog za godinu kupovine. Ostatak odbitka obrađuje se na isti način sljedeće godine. Ako je potrebno, ako nakon isteka druge godine stanje odbitka ponovo ostane, papirologija se ponovo ponavlja.

Također možete vratiti 13% od kupovine stana preko poslodavca. U tom slučaju, nakon podnošenja dokumenata poreskoj upravi i dobijanja dozvole, poreski obveznik se obraća poslodavcu, koji po tom osnovu daje nalog da se zaposleniku ne zadržava porez na dohodak od meseca prijema potvrde do isteka tekućeg godine. Pravo na odbitak se ponovo potvrđuje sljedeće godine.

Koji je način korisniji za platitelja?

Hajde da smislimo kako na najpovoljniji način vratiti porez od 13% na kupovinu stana. Poželjna je registracija odbitka imovine preko Federalne poreske službe, jer kada porez vrati poslodavac, pravo na odbitak nastaje od mjeseca potvrde, odnosno mjesec dana će se definitivno izgubiti, jer prikupljanje dokumenata, podnošenje istih na Federalna poreska služba i dobijanje dozvole u januaru je nerealno. Poreska inspekcija ima pravo da pregleda dokumentaciju u roku od mjesec dana, odnosno najraniji rok za dobijanje dozvole je od sredine do kraja februara. Ako odlučite da vratite odbitak za mjesece koji nisu uključeni u obračun, morat ćete ponovo podnijeti 3-NDFL deklaraciju za prošlu godinu početkom sljedeće godine.

Nekoliko tačaka važnih za poreskog obveznika:

Mjesec kupovine nije bitan, jer se iznos plaćenog poreza uzima u obzir za cijelu godinu;

Certifikat f. 2-NDFL se mora naručiti početkom naredne godine, a ne krajem decembra godine u kojoj je izvršena kupovina (2-NDFL sertifikat dobijen početkom godine sadrži podatke o poreskim olakšicama u potpunosti) .

Dakle, nakon što smo u članku ispitali pitanje kako dobiti 13 posto od kupovine stana, nadamo se da su glavne stvari razjašnjene.