Koja vrsta lizinga je dostupna siromašnim firmama. Leasing - šta je to, koja je njegova suština, razlike i prednosti

Zdravo! U ovom članku ćemo govoriti o tome šta je lizing i kako ga koristiti. U teškoj ekonomskoj situaciji, kada banke traže previsoke kamate na kredite, a lizing kao vrsta transakcije iz više razloga nije pogodan, preduzeća ili individualni preduzetnici sve se više okreću lizing kućama. Cilj je kupovina opreme, transporta i nekretnina po povoljnim uslovima. Šta je lizing za fizička i pravna lica? Koje vrste lizinga postoje? Koje su prednosti takvog posla? O svemu tome saznat ćete u ovom članku!

Odlične ponude za leasing automobila sada na Europlana uz podršku vlade!

Šta je leasing jednostavnim riječima

Leasing - To je isti zakup. (Prevedeno sa engleskog "zakup" - "najam"). Ali postoji niz značajnih razlika.

Pogledajmo dijagram kao primjer:

Preduzeće ili preduzetnik nema dovoljno sredstava za kupovinu opreme. Možete uzeti kredit sa visokim kamatama ili zatražiti od lizing kompanije da kupi potrebnu opremu. Ona, zauzvrat, razmatra prijedlog i procjenjuje profit za sebe. Ako je odobreno, zakupodavac daje preduzeću u zakup stečenu imovinu na osnovu posebnog ugovora.

Prema uslovima ovog ugovora, zakupac plaća kompaniji određeni iznos svakog mjeseca (leasing plaćanja), kao za zakup. Nakon određenog vremena možete otkupiti opremu, nekretninu ili automobil uplatom preostale vrijednosti.

Kao što se može vidjeti iz primjera, tri strane su uključene u proces lizinga:

• Primalac imovine– lice (fizičko ili pravno) kome se sredstvo lizinga daje u zakup na korišćenje na određeno vreme, uz mogućnost njegovog potpunog otkupa;
• Leasing kompanija– strana koja kupuje opremu: nekretnine, transport, opremu ili cijelo preduzeće.
• Salesman– strana koja prodaje navedenu vrijednu imovinu.

Ponekad su dovoljne dvije strane ako vlasnik nekretnine djeluje kao zakupodavac. U mnogim slučajevima će biti potrebna druga strana - osiguravajuća kompanija.

Svrha lizinga za preduzeće– proširiti proizvodnju, modernizirati tehnologiju, što će dovesti do povećanja profita.

Zakupodavac ima koristi od razlike između tržišne cijene nekretnine i njene vrijednosti nakon lizing transakcije. Prodavac opreme, nekretnina, vozila dobija priliku da brzo proda skupu opremu, nekretnine, vozila itd.

Prema zakonu Ruske Federacije, sljedeća imovina se može iznajmiti (prenijeti):

• Automobilski prijevoz;
• Nekretnina;
• Oprema;
• Preduzeća.

Neki predmeti su zabranjeni, na koje se zakonom primjenjuju posebni uvjeti upotrebe, na primjer vojni predmeti. Takva imovina se ne može dati u zakup:

• Bez pojedinačnog ili serijskog broja (na primjer, kada vozilo nema VIN);
• Povučen iz prometa;
• Prirodni resursi i zemljište.

Leasing kompanije također postavljaju svoja ograničenja. One zavise od politike zakupodavca i od samih stvari. Postoje i zajednički parametri za sve objekte koji se ne daju na lizing:

• Niska likvidnost;
• Nepouzdan proizvođač;
• Korišteni predmet stariji od 5-7 godina.

Osnovno pravilo je da se sve iznajmljene stvari kupuju kako bi se koristile u procesu bilo kakvog komercijalnog poslovanja.

Vrste lizinga

U skladu sa uslovima i ekonomskom suštinom ugovora, postoje tri glavne vrste lizinga:

• Returnable;
• Operating;
• Finansijski.

Tu su i lizing nekretnina, opreme, vozila i dr.

Prema stepenu rizika, lizing transakcije se dele na tri vrste:

1. Garantovano– rizici su raspoređeni između više strana – žiranata transakcije;
2. Neosigurano– zakupac ne daje nikakve garancije za ispunjenje svojih obaveza;
3. Djelomično osiguran– da imaju ugovor o osiguranju.

Opis glavnih vrsta lizinga

Leaseback

Ovo je posebna vrsta transakcije. U ovom slučaju, zakupac i prodavac nekretnine su jedno lice. Kompanija sklapa ugovor sa lizing kompanijom o prenosu vlasništva nad svojom imovinom za određeni iznos i odmah nastupa kao zakupac. U ovom slučaju, proizvodni proces se ne zaustavlja - oprema se ne uklanja. Preduzeće je dobilo veliku sumu koju odmah može iskoristiti za povećanje profita ili za druge potrebe. Istovremeno, isplaćuje male uplate svakog mjeseca. Ova transakcija izgleda kao kredit osiguran imovinom, ali nema kamate za banku.

Povratni zakup je koristan za preduzeća kojima su potrebna dodatna sredstva za razvoj. Uostalom, moguće je dobiti novac od lizing kompanije i oprema neće biti izgubljena, a proces proizvodnje će se nastaviti.

Ali postoji značajan nedostatak. Transakcije povratnog lizinga privlače posebnu pažnju poreskih vlasti. Oni takve sporazume mogu smatrati jednim od načina za utaju poreza. Ali ako se transakcija izvrši u skladu sa svim finansijskim i pravnim pravilima, a sporazum je opravdan ekonomskom izvodljivošću, onda fiskalni organi neće imati osnova za novčanu kaznu.

Poreska služba upoređuje uslove lizinga i moguće kredite. Ako se pokaže da je kredit isplativiji za poduzetnika, onda Federalna porezna služba sumnja u utaju poreza.

Evo uslova transakcija koji privlače pažnju fiskalnih vlasti:

• Ugovor o povratnom zakupu potpisale su dvije zavisne jedna od druge strane. Po zakonu je to moguće, ali u praksi Federalna poreska služba ne plaća povrat PDV-a upravo iz tog razloga;
• Strane u transakciji su prilikom plaćanja koristile račune, čekove i druge bezgotovinske metode;
• Ranije je utvrđeno da je jedna od ugovornih strana u lošoj namjeri plaćala porez.

Operativni leasing

Riječ je o transakciji u kojoj je period korištenja nekretnine mnogo duži od roka trajanja ugovora. Stopa je viša nego u slučaju finansijskog lizinga. U stvari, može se povući paralela sa običnom rentom.

Lizing kompanija snosi punu odgovornost za predmet ugovora. Drugim riječima, popravke, održavanje i osiguranje. Primalac predmeta lizinga ne snosi nikakvu odgovornost. Svi rizici povezani sa uništenjem ili gubitkom iznajmljene imovine padaju na pleća kompanije.

Primalac predmeta lizinga može raskinuti ugovor sa kompanijom ako ta stvar nije pogodna za upotrebu.

Po isteku ugovora o operativnom lizingu, korisnik lizinga može:

• Promijenite objekt u drugi;
• Ostavite imovinu zakupodavcu;
• Zaključiti drugi ugovor;
• Kupite nekretninu i postanite njen vlasnik.

Operativni lizing pozitivno utiče na dinamiku proizvodnog procesa. Uostalom, oprema se ažurira.

Koncept finansijskog lizinga

finansijski lizing – način prikupljanja sredstava za određene svrhe. Uslovi korišćenja sredstva lizinga jednaki su uslovima ugovora. Do datuma završetka ugovora, vrijednost imovine je blizu nule. Najčešći zakupac želi preuzeti vlasništvo nad takvom nekretninom, tim više što do kraja zakupa ona praktično ne vrijedi ništa.

Glavne karakteristike i uslovi finansijskog lizinga:

• Davalac lizinga kupuje imovinu posebno za lizing, a ne za vlastitu upotrebu;
• Kupac bira nekretninu i prodavca;
• Prodavac je upoznat sa postojanjem ugovora o lizingu, ali se predmet ugovora isporučuje kupcu i on ga prihvata u rad;
• Zakupac sve reklamacije u vezi sa kvalitetom opreme, mašina i vozila prosleđuje prodavcu, zaobilazeći najmodavca;
• U slučaju oštećenja predmeta lizinga, isti se prenosi na kupca nakon potpisivanja potvrde o prijemu za puštanje u rad.

Faze sklapanja lizing transakcije

Unatoč činjenici da se proces dobivanja objekta za lizing smatra jednostavnom transakcijom, potrebno je pažljivo razmotriti sve faze njegove implementacije.
Ključni koraci ka uspješnoj lizing transakciji:

1. Odabir lizing kompanije . Bolje je dati prednost velikim organizacijama koje su podružnice poznatih finansijskih institucija. Preporučujemo korištenje Europlan po povoljnim uslovima lizinga.

2. Proučavanje svih predloženih uslova ugovora . Prije potpisivanja ugovora potrebno je saznati: početni i mjesečni iznos uplate, raspored plaćanja, uslove pod kojima se transakcija raskida, kao i karakteristike prenesene imovine.

3. Sastavljanje ugovora . Prije toga, lizing kuća može zahtijevati od klijenta sljedeće dokumente:

• izjava o namjeri da se određeni objekat da u zakup;
• izvod iz banke o nedavnom prometu kompanije;
• finansijski izvještaji za posljednja 4 mjeseca;
• kopije dokumenata poslovnog menadžera;
• dogovor sa dobavljačem;
• dokumenti koji potvrđuju osiguranje predmeta lizinga.

Zakupodavac može zahtijevati i druge dokumente i papire - to ovisi o vrsti transakcije i samoj kompaniji.

4. Zatim dolazi uplata . Nakon ove operacije, preduzeće dobija predmet ugovora na korišćenje.

- jedan od profitabilnih načina koji omogućava preduzeću da poveća proizvodnju bez visokih troškova, izgradi nove radionice i ažurira tehnologiju kroz kupovinu tehničkih inovacija.

Možete kupiti sve što je potrebno za rad ureda, kompjutersku opremu. U poljoprivredi kupiti novu opremu za preradu useva, sakupljanje mleka, sečenje mesa. U ugostiteljstvu nabavite potrebnu opremu za trgovinu. Takav lizing je takođe koristan za industriju obrade drveta, gasa i nafte.

Glavne prednosti korištenja lizinga opreme :

• Omogućava preduzeću ili individualnom preduzetniku da se razvija, čak i ako ima deo novca za kupovinu nove opreme;
• Uplate su ravnomerno raspoređene po mesecima prema ličnom rasporedu, nema potrebe da se ceo trošak plati odjednom;
• Iznajmljeni artikli su odmah dostupni za upotrebu, a mogu učestvovati u procesu proizvodnje nakon potpisivanja ugovora;
• Mjesečna plaćanja su pokrivena dobiti koja će proizaći iz korištenja nove opreme i radionica;
• Plaćanja se klasifikuju kao trošak, što dovodi do smanjenja osnovice poreza na dobit;
• Uštede smanjenjem plaćanja poreza na imovinu. To je zbog ubrzane amortizacije. Nakon isteka ugovora ispada da predmet lizinga ne vrijedi gotovo ništa.

Leasing automobila

Auto na lizing mogu kupiti i pravna i fizička lica. Ovo je relativno nova vrsta transakcije za rusko stanovništvo, ali posljednjih godina ubrzano napreduje u svojoj distribuciji.

Pogledajmo bliže pitanje šta je lizing za fizička lica. Zapravo, svaki građanin Ruske Federacije može kupiti automobil, kao da ga iznajmljuje. Jedna razlika je u tome što možete postati vlasnik vozila na kraju ugovora.

Vozač dobija mogućnost korištenja vozila nakon završetka transakcije i uplate akontacije. Takve postupke mogu obavljati ne samo posebne lizing kompanije, već i banke i auto kuće.

Koja je procedura za leasing automobila?

1. Klijent daje identifikacione i vozačke dokumente, popunjava potrebna dokumenta;
2. Ugovor se sklapa između strana: budućeg vlasnika automobila i najmodavca. Dokument daje pravo korištenja prijevoza uz njegovu naknadnu kupovinu. Ugovor o kupoprodaji zaključuje se i između prodavca (dobavljača transporta) i preduzeća (banke) koje je preuzelo obaveze zakupodavca;
3. Primalac iznajmljenog automobila plaća prvih 20-30% doprinosa ukupne cijene ugovora;
4. Obavezno je osiguranje za iznajmljeni predmet (auto) u dva paketa: OSAGO i CASCO;
5. Leasing kuća se brine o troškovima i mukama oko registracije automobila kod saobraćajne policije i održavanja;
6. Nakon svih navedenih tačaka, prijevoz prelazi u korištenje zakupcu, ali ne i u vlasništvo. Vlasnik je lizing kompanija, koja može biti prodavac automobila, banka ili druga finansijska institucija;
7. Korisnik automobila plaća mjesečne iznose, a po isteku ugovora vozilo se može preuzeti. Također ga možete zamijeniti za novi auto.

Prednosti leasinga automobila

1. Možete kupiti ne samo putnički automobil, već i kamione i specijalnu opremu;
2. Nije bitno da li je automobil korišten ili je novi automobil iznajmljen od zastupstva ili privatnog lica;
3. Minimalni paket dokumenata za završetak lizing transakcije;
4. Nivo zahtjeva za klijenta je niži nego kod apliciranja za kredit;
5. Rok zakupa je do 5 godina, nakon tog perioda klijent može postati vlasnik, za to se mora platiti preostali iznos;
6. Iznajmljeni predmet – automobil – možete vratiti prije roka;
7. Auto možete koristiti odmah nakon transakcije.

Nedostaci lizinga automobila

1. Kamatne stope za ugovore o lizingu automobila su veće nego za kredite, posebno za vozila srednje cijene;
2. Ukoliko se prekrši raspored plaćanja lizinga, automobil se oduzima;
3. Auto nije vlasništvo i ne može se iznajmiti ili koristiti kao zalog bez saglasnosti zvaničnog vlasnika – lizing kuće;
4. Za periodične preglede, morate dati automobil lizing kompaniji.

Prije nego što odlučite kako kupiti automobil, morate pažljivo proučiti sve faktore, izvagati sve prednosti i nedostatke i saznati sve unosne ponude banaka.

Leasing nekretnina je nešto između rente i hipoteke. Suština procesa je ista kao i kod ostalih vrsta lizinga. Kompanija kupuje nekretninu koju je klijent odabrao. Zatim mu lizing organizacija izdaje ovaj stambeni prostor. Klijent je dužan da plaća mjesečne iznose za korištenje zakupa.

Leasing nekretnina za fizička lica

Iznajmljivanje stanova za običnu populaciju još nije postalo široko rasprostranjeno. Možda je činjenica da ljudi žele da nekretnine u svom posjedu vide odmah, a ne za 15-20 godina. Psihološki je mnogo mirnije kada stan odmah postane vlasništvo, kao, na primjer, sa hipotekom.

Uknjižbom nekretnine na kredit, kupac dobija mogućnost korištenja i posjedovanja kvadrata, a pravo raspolaganja stiče nakon posljednje uplate. Kod iznajmljivanja lice ima samo jedno pravo - korištenje stambenog prostora, a sva ostala prava stupaju na snagu nakon isteka ugovorenog roka i plaćanja preostale vrijednosti.

Kupovina kuće ili stana na lizing ima niz drugih nedostataka V:

• Najčešće je ugovor o hipoteci jeftiniji od ugovora o lizingu;
• Sastavljaju se dvije transakcije: jedna je za kupoprodaju između lizing kuće i prodavca, druga između građanina i lizing kuće. Kao rezultat toga, više sredstava se troši na registraciju. Ovi troškovi najčešće padaju na teret osobe koja želi kupiti stan.

Koje su prednosti davanja nekretnina u zakup fizičkim licima?

Sve se radi o pouzdanosti posla za strane u ugovoru. Kod hipoteke postoji rizik za banku da klijent neće ispuniti sve obaveze. Tada ćete morati poduzeti dodatne mjere, koje povlače troškove za finansijsku instituciju. Dok je lizing kuća već vlasnik stambenog prostora i ne gubi ništa u slučaju nelikvidnosti klijenta. Stoga je tolerantnija prema kašnjenju u plaćanju i razmatra sve mogućnosti plaćanja koje joj pojedinac nudi.

Lizing kompanije ne mare za kreditnu istoriju svog klijenta. Stoga je ova vrsta kupovine stana pogodna za građane kojima je odbijen kredit u banci.

Kupovina stambenog prostora na lizing atraktivna je i za one ljude koji ne žele posjedovati svoju imovinu i plaćati porez na nju. Na primjer, ova opcija se može razmotriti ako je bračni par u nestabilnoj vezi i jedna od strana se boji da će izgubiti dio imovine prilikom podjele.

Među kompanijama za lizing nekretnina ima mnogo prevaranata, pa prosječan građanin treba pažljivo odabrati organizaciju. Najbolje je obratiti pažnju na lizing kompanije koje su podružnice velike banke.

Leasing nekretnina za pravna lica

Drugačija je situacija sa davanjem u zakup komercijalnih nekretnina za lica koja se bave poduzetničkom i finansijskom djelatnošću. Ova vrsta posla postoji već duže vrijeme i tražena je. To je prvenstveno zbog povoljnih šema oporezivanja.

Nestavljanje nekretnina u bilans stanja uvijek je korisno za svako preduzeće, posebno iz sljedećih razloga:

• Možete računati na povrat poreza na dodatu vrijednost;
• Računovodstvo evidentira plaćanja lizinga kao rashode, čime se ne potcenjuje dobit i umanjuje pripadajući porez;
• Porez na imovinu uopšte nije potrebno plaćati – nekretnine nisu navedene na bilansu stanja preduzeća i ne pripadaju mu.

Zbog toga je kupovina kvadrata putem lizinga za preduzeće mnogo privlačnija od ugovora o komercijalnoj hipoteci.

Lizing ili kredit – što je isplativije?

Radi jasnoće predstavljamo uporednu tabelu sa istim uporednim karakteristikama za kredite i lizing.

Poređenje kredita i lizinga

Prednost lizinga nad kreditom nije uvijek očigledna. Svaki konkretan slučaj se mora razmatrati odvojeno sa svih strana. Ne možete bez pravne i finansijske pomoći.

Na konkretnom primjeru, pogledajmo lizing automobila poznate marke. Uslovi nude plaćanje 30% manje nego za kredit. Ali postoji još jedna stvar - da biste dobili tako povoljnu ponudu nakon isteka ugovora, automobil se mora vratiti prodavcu. Ukoliko ga otkupite u cijelosti, preplaćeni iznos će biti veći nego za predviđeni kredit.

Porezi i amortizacija

Prilikom utvrđivanja osnovice poreza na dobit, preduzeće (primalac lizinga) lizing plaćanja klasifikuje kao rashod. Ovo je detaljno opisano u članu 264 Poreskog zakona u stavu 1 podstav 10.

Prema uslovima ugovora, moguće je uključiti imovinu u bilans stanja preduzeća, tada se iznos amortizacije odbija od iznosa troškova lizinga.

Kada imovina nije u bilansu stanja preduzeća, onda je uzima u obzir zakupodavac. U ovom slučaju, trošak predmeta ugovora se odbija od iznosa svih troškova plaćanja lizinga. Po zakonu u osnovicu poreza na dobit ne uračunavaju se rashodi za sticanje imovine koja podliježe amortizaciji. Ovo je otkupna vrijednost iznajmljenog sredstva, a otpisuje se postupno korištenjem amortizacije.

Postoje slučajevi kada u ugovoru nije jasno naveden iznos otkupne cijene. U ovom slučaju, stručnjaci iz Ministarstva finansija predlažu da se svi iznosi lizing plaćanja uključe u početni trošak. Nakon što se vlasnička prava prenesu na preduzeće, isplate se obračunavaju kao rashodi kroz amortizaciju.

Preduzeće ili individualni preduzetnik može da ospori ovu poziciju, jer se u zakonu i Poreskom zakoniku ne pominje otkupna cena. Član 264. Poreskog zakona kaže da se sva plaćanja lizinga klasifikuju kao ostali rashodi. Izuzetak je amortizacija koju obračunava preduzeće.

Postoji i posebna procedura za obračun troška imovine koja se amortizuje tokom lizinga. To je navedeno u članu NK 257. Početni trošak imovine uključuje troškove isporuke, izgradnje, pribavljanja i dovođenja u stanje pogodno za korištenje. To znači da se za strane u ugovoru o lizingu početni trošak lizing sredstva neće razlikovati.

Ispada da ako zakupodavac u potpunosti otplati trošak imovine kroz amortizaciju, onda do kraja ugovora prenosi predmet ugovora na preduzeće sa nultom preostalom vrijednošću.

Ako imovina nije u potpunosti amortizovana, onda se prenosi na drugu stranu u ugovoru po vrijednosti koja ostaje nakon obračuna amortizacije. Ovaj dio će biti otpisan kao rashod preduzeća kroz amortizaciju. Dakle, ako zakupac akumulira otkupnu vrijednost, neće je moći otpisati, jer se na nju ne obračunava amortizacija.

Ispada da je isplativije ne dijeliti plaćanje zakupa, već ga u cijelosti uključiti kao ostale troškove.

Amortizacija

Stope ubrzane amortizacije primjenjuju se na imovinu kupljenu pod zakup. Poresko računovodstvena politika preduzeća mora naznačiti način obračuna amortizacije.

Leasing plaćanja sadrže PDV, tako da ga u budućnosti preduzeće može prebiti iz budžeta u skladu sa članovima 171-172 Poreskog zakona.

Prilikom kupovine na kredit trošak PDV-a će biti manji nego kod lizing transakcije. To se događa jer kod lizinga osnovica za obračun PDV-a uključuje ne samo trošak nekretnine, već i cijenu usluga davaoca lizinga.

Iznajmljivanje i leasing - sličnosti i razlike

Leasing je sličan najmu samo izvana. Lizing se često naziva finansijski lizing. U suštini, u oba slučaja, glavne strane u transakciji su dva klijenta. Jednoj osobi je potreban određeni skup predmet, ali nema cijeli iznos da ga kupi. Drugi klijent ima sredstva za kupovinu predmeta i može ga iznajmiti uz premiju kako bi ostvario profit.

Međutim, ovo je samo vanjska strana. U stvari, ove dvije operacije imaju mnogo razlika.

Osnovna razlika je u mogućnosti da se oprema uzme u obzir tokom lizinga, kako na bilansu stanja lizing kompanije tako i na bilansu stanja preduzeća. Prilikom iznajmljivanja predmeta isti se pojavljuje na vanbilansnim računima primaoca predmeta.

Razlike i sličnosti između lizinga i rentiranja

Raspored plaćanja zakupa

Redovna plaćanja na zakupljenoj imovini mogu biti regresivna, sezonska, anuitetna.

Regresivna plaćanja znače da se mjesečna uplata smanjuje sa svakom sljedećom uplatom. Isti iznos (fiksan) podrazumijeva se pod isplatama anuiteta. Kao što naziv govori, sezonska plaćanja zavise od doba godine. Mnoga preduzeća ostvaruju profit tokom određene sezone, tako da lizing kompanija može razmotriti posebne uslove plaćanja za njih.

Šta je podzakup

Često se javljaju sljedeći slučajevi: najmoprimcu više nije potrebna primljena imovina ili je ne može koristiti. I tada se javljaju misli: da li je moguće iznajmiti predmet? Ovo će se smatrati podzakupom.

Ova vrsta transakcije je legalizovana i sastavljen je odgovarajući ugovor o podzakupu. Njegovi učesnici su novi sticalac imovine - podzakupac, bivši zakupac kome predmet ugovora više nije potreban.

Zakupodavac je organizacija koja posjeduje imovinu i piše pismenu saglasnost ili zabranu transakcije.

Zaključak

Sada znate šta je lizing, vrste lizinga i kako iznajmiti automobil, opremu itd. Ako imate pitanja, pitajte ih u komentarima ispod. I također pročitajte druge članke na našoj web stranici!

Leasing (engleski lizing - najam) znači oblik dugoročnog zakupa koji je povezan sa prijenosom imovine (tj. objekta, objekta) na korištenje za poslovne aktivnosti.

Predmet lizinga mogu biti sve nepotrošne stvari (preduzeća, imovinski kompleksi, zgrade, građevine, oprema, vozila i druga pokretna i nepokretna imovina) koje se mogu besplatno koristiti za poslovne aktivnosti, osim imovine zabranjene saveznim zakonima besplatno. promet, imovina za koje je uspostavljen poseban postupak prometa, kao i zemljišne parcele i prirodni objekti.

Po svom ekonomskom sadržaju, lizing je mnogo šira kategorija od jednostavnog koncepta rente. U stvari, lizing je jedinstven kompleks od tri istovremeno obavljane operacije: iznajmljivanje, pozajmljivanje i logistika preduzeća.

U Rusiji, poslovi lizinga su regulisani Građanskim zakonikom Ruske Federacije i Federalnim zakonom Ruske Federacije br. 164-FZ „O finansijskom lizingu (leasing)“ od 29. decembra 1998. Prema ovom zakonu, lizing je vrsta investicione aktivnosti za sticanje imovine i njen prenos po osnovu ugovora o lizingu na fizička i pravna lica uz određenu naknadu na određeni period i pod određenim uslovima utvrđenim ugovorom sa pravom kupovine imovine od strane zakupca.

Transakcija lizinga uključuje: davaoca lizinga, zakupca i prodavca predmeta lizinga.

Davalac lizinga je privredni subjekt (leasing društvo, banka i dr.) ili samostalni preduzetnik koji obavlja poslove lizinga, tj. prenos po ugovoru o lizingu imovine posebno stečene za ovu svrhu. Drugim riječima, zakupodavac je zakupodavac imovine.

Primalac lizinga je građanin ili privredni subjekt koji primi imovinu na korišćenje po osnovu ugovora o lizingu. Dakle, zakupac je zakupac.

Prodavac imovine date u lizing je privredni subjekt - proizvođač mašina i opreme, kao i drugi privredni subjekt ili građanin koji prodaje imovinu koja je predmet lizinga.

Davalac lizinga se, prema ugovoru o lizingu, obavezuje da od određenog prodavca stekne vlasništvo na nekretnini koju je zakupac odredio i tu nekretninu dade zakupcu uz naknadu za privremeno posedovanje i korišćenje u poslovne svrhe.

Rizik slučajnog gubitka ili slučajnog oštećenja zakupljene imovine prelazi na primaoca lizinga u trenutku kada se zakupljena imovina prenosi na njega, osim ako ugovorom o lizingu nije drugačije određeno.

Sa stanovišta imovinskih odnosa, transakcija lizinga se sastoji od dvije međusobno povezane komponente: odnosa kupoprodaje i odnosa vezanih za privremeno korištenje imovine.

Ako je ugovorom o leasingu predviđena prodaja imovine nakon isteka ugovora, tada odnos privremenog korištenja imovine postaje kupoprodajni odnos. Tek sada - između zakupodavca i korisnika nekretnine.

Po svojoj ekonomskoj prirodi lizing je sličan kreditnim odnosima i investicijama. Dakle, kreditni odnosi se zasnivaju na tri principa: hitnosti (kredit se daje na određeni period), otplate (vraća se u određenom roku) i naplate (uzima se naknada za pružene usluge).

Kod iznajmljivanja, vlasnik nekretnine, prenoseći je na određeni period, dobija je nazad, a za pruženu uslugu prima proviziju. Postoje elementi kreditnih odnosa. Samo učesnici u transakciji ne posluju novcem, već imovinom. U tom smislu, lizing se ponekad kvalifikuje kao robni kredit za osnovna sredstva, a po obliku je sličan investicionom finansiranju.

Da bi sproveo ugovor o lizingu, davalac lizinga mora imati dovoljno sopstvenih raspoloživih finansijskih sredstava ili mora imati pristup „jeftinom“ novcu. U našoj zemlji takvi objekti mogu biti banke i druge kreditne institucije ili supsidijarna lizing društva nastala uz učešće finansijskih struktura.

U opšteprihvaćenoj praksi lizing se klasifikuje prema sledećim kriterijumima:
1. U zavisnosti od broja učesnika u transakciji razlikuju se:
bilateralni poslovi lizinga (direktni lizing), u kojima isporučilac imovine i davalac lizinga nastupaju kao jedno lice;
multilateralne lizing transakcije (indirektni lizing), u kojima imovinu ne daje u zakup dobavljač, već finansijski posrednik, a to je lizing kompanija.

2. Po vrsti imovine postoje:
davanje u zakup pokretne imovine (radnih mašina i opreme za razne industrije, računarske i kancelarijske opreme, vozila i dr.);
davanje u zakup nekretnina (industrijskih zgrada i objekata).

3. U zavisnosti od sektora tržišta na kojem se obavljaju poslovi lizinga, razlikuju se:
domaći lizing, u kojem svi učesnici u transakciji predstavljaju jednu državu;
eksterni (međunarodni) lizing, u kojem se davalac lizinga i primalac lizinga nalaze u različitim zemljama. Zauzvrat, međunarodni lizing može biti izvozni i uvozni.

4. U zavisnosti od oblika plaćanja lizinga, razlikuju se:
lizing sa gotovinskim plaćanjem, pri čemu se plaćanja vrše u gotovini;
lizing sa plaćanjem naknade, pri čemu primalac lizinga plaća davaocu robe, obično proizvedene na zakupljenoj nekretnini, ili pružanjem šalterskih usluga;
lizing sa mješovitim plaćanjem, pri čemu se dio plaćanja prima u gotovini, a drugi u obliku robe ili usluga.

5. Na osnovu obima servisiranja prenesene imovine, lizing se deli na:
čisti leasing je odnos u kojem svo održavanje imovine preuzima najmoprimac. Stoga, u ovom slučaju, troškovi održavanja opreme nisu uključeni u plaćanja zakupa;
potpuni lizing, tj. sa punim spektrom usluga, kada najmodavac preuzima sve troškove održavanja nekretnine.

6. Na osnovu perioda korišćenja imovine i uslova amortizacije koja je povezana sa njom, razlikuju se:
lizing sa potpunom otplatom i, shodno tome, sa potpunom amortizacijom imovine, kada je ugovorni rok jednak standardnom radnom veku imovine i trošak zakupljene imovine je u potpunosti plaćen davaocu lizinga;
lizing sa nepotpunom otplatom i, shodno tome, nepotpunom amortizacijom imovine, kod kojeg je ugovorni rok kraći od standardnog vijeka trajanja nekretnine, a za vrijeme njegovog važenja otplaćuje se samo dio cijene zakupljene imovine.

7. Na osnovu roka trajanja ugovora i stepena povrata (amortizacije) imovine date u lizing razlikuju se:
operativni leasing, koji predstavlja iznajmljivanje nekretnine na period koji je kraći od standardnog vijeka trajanja nekretnine;
Finansijski lizing je radnja koja uključuje sticanje imovine i naknadnu predaju iste na privremeno posjedovanje i korištenje na period koji se po trajanju približava periodu njenog poslovanja i amortizaciju cjelokupnog ili većeg dijela cijene imovine. Za vrijeme trajanja ugovora davalac lizinga, putem lizing plaćanja, vraća cjelokupnu vrijednost imovine i ostvaruje dobit od lizing transakcije.

U mnogim zemljama širom sveta, kriterijumi za podelu lizinga na finansijski i operativni sadržani su u Međunarodnom računovodstvenom standardu MRS 17 (Međunarodni računovodstveni standard).

Finansijski lizing se deli na direktni i otplativi.

Direktan lizing je poželjniji kada zakupac treba da preopremi postojeće tehničke mogućnosti. U okviru ove transakcije zakupodavac obezbjeđuje 100% finansiranje kupljene nekretnine.

Direktni finansijski lizing se sprovodi prema dole prikazanoj šemi.

Direktni finansijski lizing uključuje tri učesnika u transakciji: dobavljač, davalac lizinga, zakupac.

Uprkos činjenici da se većina transakcija finansijskog lizinga u svetu trenutno obavlja sa tri učesnika, postoji tendencija da lizing obavljaju dva glavna učesnika. Broj učesnika u transakciji se smanjuje na dva ako su prodavac i zakupodavac ili prodavac i zakupac ista osoba.

Tehnologija lizing transakcija je sljedeća. Privrednom subjektu su potrebna osnovna sredstva (određena imovina). On je pronašao prodavca (ili proizvođača) i saopštava lizing kompaniji cenu potrebnih osnovnih sredstava, njihove tehničke podatke i način korišćenja. Lizing društvo sa privrednim subjektom sklapa ugovor prema kojem društvo u cijelosti plaća prodavcu troškove osnovnih sredstava i daje ih u zakup privrednom subjektu sa pravom otkupa na kraju perioda lizinga. Istovremeno, lizing kompanija sklapa ugovor sa prodavcem o kupovini osnovnih sredstava.

Osnovna sredstva se isporučuju poslovnom subjektu direktno od prodavca (proizvođača). Primalac lizinga plaća lizing društvu u skladu sa uslovima ugovora o lizingu.

Prema ekonomskom sadržaju, lizing se odnosi na direktna ulaganja, prilikom čijeg izvršenja je primalac lizinga dužan da davaocu lizinga nadoknadi investicione troškove (troškove) ostvarene u materijalnom i novčanom obliku, kao i da plati naknadu. Iznos troškova ulaganja i visina naknade čine ukupan iznos ugovora o lizingu.

Povratni lizing je vrsta finansijskog lizinga u kojoj prodavac iznajmljene imovine istovremeno djeluje i kao zakupac.

Poslovi povratnog lizinga u suštini predstavljaju primanje dodatnih finansijskih sredstava obezbeđenih sopstvenim osnovnim sredstvima zakupca.

Suština povratnog lizinga je da zakupodavac stiče imovinu od zakupca i odmah mu daje tu imovinu u zakup. Dakle, tokom povratnog zakupa, preduzeće dobija finansijska sredstva, čija je garancija povrata sopstvena imovina založena davaocu lizinga.

Leasing je finansijska usluga koja predstavlja iznajmljivanje opreme, transporta ili nekretnina sa mogućnošću dalje kupovine. Ovo je jedinstven oblik kreditiranja koji omogućava organizacijama da ažuriraju osnovna sredstva, a pojedincima da kupuju skupu robu.

Osnovni pojmovi lizinga i njegove vrste

Važno je razumjeti prirodu i vrste lizinga. Među glavnim konceptima su:

• – predmet lizinga – pokretna i nepokretna imovina koja se daje u zakup (tu se ne ubrajaju zemljišne parcele, prirodni objekti i imovina u vlasništvu države ili za koje postoje ograničenja prometa) i pripada davaocu lizinga;
• – zakupodavac – vlasnik predmeta lizinga, koji ga daje u zakup uz određenu naknadu;
• – zakupac – fizičko ili pravno lice koje uzima predmet lizinga na korišćenje pod određenim uslovima uz obavezno mesečno plaćanje i mogućnost naknadnog otkupa.

Postoji takva klasifikacija vrsta leasinga:

• Finansijski. Na kraju ugovora, zakupac (zakupac) ima pravo otkupa objekta. Njegova rezidualna vrijednost je prilično niska, budući da se amortizacija uzima u obzir tokom dužeg perioda korištenja. U nekim slučajevima predmet postaje vlasništvo najmoprimca i bez dodatnog plaćanja;
• Operativni. Često se naziva operacijskom salom. Ova vrsta lizinga ne predviđa naknadni otkup nekretnine, a rok trajanja ugovora je znatno kraći. Po isteku ugovora, imovina se može ponovo iznajmiti. Stopa je viša u odnosu na finansijski lizing;
• Povratno. Veoma rijetko. Prodavac nekretnine je ujedno i njen zakupac. Ovo je poseban oblik kredita osiguran vlastitim proizvodnim sredstvima. Istovremeno, pravno lice dobija i ekonomsku korist zbog poreskog pojednostavljenja.

Postoje različite vrste finansijskog lizinga u zavisnosti od uslova ugovora:

• Sa potpunom otplatom. Objekat je u potpunosti plaćen tokom trajanja ugovora;
• Sa nepotpunom otplatom. Objekat samo djelimično plaća sebe tokom trajanja ugovora.

Kako iznajmiti automobil možete saznati čitajući članak:
Možda će vas zanimati uslovi za kupovinu kamiona na lizing:
Opisane su pogodnosti koje program lizinga automobila pruža preduzetniku

Osnovni oblici lizinga.

Postoje i posebne vrste ugovora o lizingu, koje se nazivaju oblici:

• Čisto. Sve troškove snosi najmodavac;
• Djelomično. Zakupodavac snosi samo troškove održavanja imovine;
• Pun. Sve troškove snosi najmoprimac;
• Hitno. Jednokratni najam objekata;
• Obnovljive. Mogućnost ponovljenog perioda najma po isteku prvog ugovora;
• Generale. Mogućnost najma dodatne opreme bez sklapanja novog ugovora;
• Pravo. Vlasnik nekretnine samostalno je izdaje u zakup;
• Indirektno. Imovina se prenosi preko posrednika;
• Razdvojeni. U lizingu učestvuje nekoliko proizvodnih kompanija, zakupodavaca, banaka i osiguravača;
• Enterijer. U granicama jedne zemlje. Međunarodni ili eksterni. Jedan od učesnika je u drugoj zemlji.

Pogledajte video: Novac. Leasing. Poslovni centar – Conversation PRO

Lizing kao vrsta investicione aktivnosti.

Lizing, čije su vrste i prednosti opisane gore, možete smatrati investicionom aktivnošću. Na kraju krajeva, riječ je o svojevrsnom ulaganju zakupodavca vlastitih raspoloživih sredstava u razvoj i ekonomiju zakupca.

Lizing kompanija može kupiti opremu i iznajmiti je pod određenim uslovima. Takve investicije su uvijek isplative jer se isplate i štite investitora od deprecijacije slobodne valute.

Uzimajući u obzir vrste lizinga, šemu treba razvijati u zavisnosti od interesa investitora. Da biste ostvarili veći profit, možete iznajmiti opremu bez daljeg prava otkupa (operativni leasing).

Ako je cilj prodaja nekretnine i kupovina nove, onda je u takvoj situaciji bolje izabrati finansijski lizing.

Investicije zakupca u transport i opremu uzetu na korištenje su također ulaganja. Fizičko ili pravno lice ulaže raspoloživa sredstva u objekte koji se mogu koristiti u lične ili industrijske svrhe.

Na taj način možete zaraditi, napuniti svoj vozni park i zaštititi se od inflacije. Takve injekcije kapitala su uvijek profitabilne.

Modernizacija društveno-ekonomske sfere, kao i uvođenje novih sistema upravljanja, nameću potrebu za kvalitativno novim metodama za ažuriranje imovine preduzeća.

U kontekstu pada kreditno-finansijskih odnosa i smanjenja državnih ulaganja u privredu, postoji potreba za drugim vrstama injekcija u proizvodni sektor. Zato je vrijedno detaljno proučiti pitanje šta je lizing i razumjeti principe po kojima se on javlja.

Zašto proučavati lizing operacije?

Osnovni cilj ovog članka je proučavanje prirode i suštine procesa lizinga, modela, vrsta i oblika njihovog ispoljavanja u uslovima savremene nacionalne ekonomije.

Šta je leasing jednostavnim riječima? Riječ je o davanju u zakup objekata dugoročnog korištenja (automobila, zgrada, opreme, aviona i sl.), odnosno prijenos skupa prava na posjedovanje i korištenje nepokretne ili pokretne imovine na određeni (ili neodređeni) period za finansijsku kompenzaciju.

Ovaj proces se najčešće sastoji od tripartitnog skupa odnosa u kojima je lizing kompanija posrednik između proizvođača opreme i kompanije (ili pojedinca) zainteresovanog za njeno korišćenje.

Šta je lizing i lizing transakcija?

Ekonomski koncept o kojem se govori u članku je prilično složen, pa je broj njegovih definicija velik. U prijevodu s engleskog, glagol iznajmiti označava proces davanja imovine u zakup na privremenu upotrebu. Sumirajući mišljenja mnogih autora, možemo izvući sljedeći zaključak o tome šta je lizing.

Ovaj ekonomski pojam uključuje skup procesa za ulaganje (privlačenje) finansijskih sredstava, u kojima se jedan subjekt odnosa (zakupodavac) obavezuje da kupi određenu imovinu od proizvođača s ciljem da je naknadno prenese na korištenje zakupcu na određeno vrijeme. za finansijsku nagradu.

Ovaj proces se odvija kroz transakciju, koja predstavlja skup ugovora između proizvođača (prodavaca) sredstva lizinga, zakupodavca i zakupca.

Predmet takve transakcije mogu biti vozila, zgrade, objekti, druga pokretna i nepokretna imovina, čitavi kompleksi i preduzeća koja se koriste u poslovanju. Takođe, objekti ovih ugovora mogu biti zemljišne parcele i druga prirodna dobra, osim ako to nije zakonom zabranjeno.

Šema operacije

Proučavanje metodoloških osnova transakcije pomoći će da se odgovori na pitanje šta je lizing. Opšti mehanizam je sljedeći:

1. Korisnik (u daljem tekstu: primalac lizinga) se obraća lizing društvu sa zahtevom za potrebnu opremu.
2. Kompanija koja pruža ovu uslugu procjenjuje likvidnost transakcije. Nakon toga, oprema (predmet leasinga) se kupuje od njenog proizvođača ili distributera.
3. Nakon što zakupodavac postane vlasnik opreme, on je prenosi na privremeno korištenje zakupcu, primajući periodična plaćanja za to.

Ko su subjekti lizing odnosa?

Strane u transakciji mogu biti:

1. Proizvođač (prodavac) imovine je pravno ili fizičko lice koje sa zakupodavcem sklapa kupoprodajni ugovor po kojem mu u određenom roku uz određenu naknadu ustupa predmet odnosa (opremu).
2. Zakupac je pravno ili fizičko lice koje se, prema uslovima ugovora, obavezuje da će platiti usluge zakupodavca i dobiti opremu za to na određeni period pod uslovima utvrđenim ovim ugovorom.
3. Davalac lizinga je pravno ili fizičko lice koje stiče (za sopstvena ili pozajmljena novčana sredstva) vlasništvo nad određenom imovinom, a zatim je daje na određeno vreme za novčanu naknadu u vidu predmeta lizing posla na privremeno korišćenje. zakupcu. U tom slučaju, pravo na predmet ugovora može ili preći u ruke zakupca ili ostati kod najmodavca, ovisno o specifičnostima ugovora.
4. Kreditne institucije (banke, zajednice) koje obezbjeđuju finansijska sredstva za kupovinu opreme po ugovoru.

Kao i drugi specijalizovani subjekti: osiguravajuća društva i Rusko udruženje lizing kompanija (“Rosleasing”).

Koje funkcije ima Rosleasing?

Ovo udruženje je skup banaka, lizing kompanija i drugih privrednih institucija koje su deo Ruske asocijacije lizing kompanija i obavljaju sledeće aktivnosti:

1. Koordinacija aktivnosti i udruživanje sredstava kompanija učesnica u cilju realizacije najprofitabilnijih projekata.
2. Interakcija sa državnim agencijama radi utvrđivanja najvažnijih strateških pravaca za lizing.
3. Izrada zakonskih akata koji regulišu poslove lizinga.
4. Aktivno učešće u procesima međunarodne ekonomske integracije.

U Ruskoj Federaciji, i lizing za fizička i pravna lica regulisan je zakonom. Istovremeno, njeni subjekti mogu biti rezidenti i nerezidenti države, kao i preduzeća sa stranim kapitalom.

Leasing objekata

I davanje osnovnih sredstava preduzećima i lizing za fizička lica podrazumevaju prenos opreme na korišćenje, koja se može podeliti u sledeće velike grupe:

1. Poljoprivreda (traktori, kombajni).
2. Transport (automobili, avioni, brodovi, željeznički vagoni).
3. Građevinarstvo (dizalice, mješalice za beton, skele).
4. Komunikaciona oprema (sateliti, radio stanice, itd.).

Koje vrste postoje?

1. Finansijski je vrsta lizinga koja omogućava potpuni povrat troškova predmeta koji se prenosi. U ovom slučaju, iznos prenesenih sredstava dijeli se na cijenu opreme i prihod zakupodavca. Dakle, uslov finansijskog lizinga je da oprema po završetku transakcije postane vlasništvo primaoca lizinga.
2. Operativni ugovor je ugovor prema kojem je period za prenos iznajmljenog sredstva kraći od perioda amortizacije. Za razliku od finansijske, po isteku ugovora, oprema se vraća zakupodavcu. Često se ova vrsta odnosa koristi za jednokratne promocije kada kupovina opreme nije praktična.

U kom obliku se obavljaju lizing transakcije?

Da bismo razumjeli šta je lizing opreme, potrebno je istražiti njegove glavne oblike:

1. Pravo. Transakcija u kojoj, po isteku ugovora o zakupu, puni paket prava na predmetu transakcije prelazi u ruke zakupca (zakupca).
2. Povratno. Šta je povratni zakup? Ovo je transakcija u kojoj zakupac prodaje svoju imovinu zakupodavcu, odmah ih vraća u obliku dugoročnog zakupa. Koristi se u slučaju nedostatka obrtnog kapitala kod zakupca. Po isteku transakcije, prava na iznajmljenom sredstvu se vraćaju zakupcu.
3. Miješano. Kod ove vrste lizinga, imovina koja je potrebna zakupcu kupuje se kroz zajedničke doprinose strana u transakciji. Na kraju ugovornog odnosa, prava na opremu se prenose na zakupca, čiji početni udio ulaganja obično ne prelazi 25 posto.

Vrste lizing plaćanja

Šta je lizing za fizička lica? osobe? Prvo, ovo je prilično komplikovana procedura koja postavlja mnoga pitanja, posebno u pogledu načina plaćanja opreme. Šema kompenzacije je ista za pravna i fizička lica i sprovodi se putem lizing plaćanja. Ovaj koncept uključuje iznos naknade za korištenje predmeta transakcije. Plaćanja se vrše na sljedeće načine:

• Fiksiranje ukupnog iznosa. Iznos ugovora je podeljen na jednake delove i isplaćuje se godišnje tokom perioda njegovog važenja.
• Napredna metoda. Prilikom zaključivanja ugovora plaća se akontacija koja je u njemu naznačena, ostatak se plaća prema prethodnom načinu.
• Minimalni način plaćanja. Iznos plaćanja uključuje obračun amortizacije za cijeli period, kao i razne naknade koje obezbjeđuje zakupodavac.

Raspored plaćanja je preciziran u ugovoru o lizingu. Plaćanja se mogu vršiti dnevno, sedmično, mjesečno, tromjesečno ili godišnje.

Šta je leasing automobila?

Relativno nov proizvod na tržištu finansijskih usluga za stanovništvo je leasing automobila potrošača. Svakim danom stiče sve više pristalica. Hajde da shvatimo šta je lizing automobila za fizička lica.

Prije svega, ovo je vrlo zgodan i isplativ način kupovine transporta. U stvari, osoba iznajmljuje automobil sa pravom da ga kasnije kupi. Ova usluga je popularna i za pravna lica, kojima je povoljnije izvršiti kupovinu u nekoliko plaćanja.

Šta je leasing automobila? Za stanovništvo ovo je prilika da koriste automobil odmah nakon kompletiranja paketa dokumenata i uplate kapare. Danas ovu uslugu mogu pružiti ne samo specijalizovane kompanije, već i banke i prodavci automobila.

Procedura za prijem vozila

1. Klijent daje pasoš, vozačku dozvolu i popunjava posebnu prijavu.
2. Zaključivanje između klijenta i davaoca lizinga ugovora o najmu vozila sa pravom kupovine, kao i ugovora o kupoprodaji vozila između lizing kuće i dobavljača automobila.
3. Plaćanje avansa od strane klijenta u iznosu od 20-30% od vrednosti predmeta transakcije.
4. Osiguranje automobila od strane klijenta po CASCO i OSAGO tarifama.
5. Registracija automobila od strane stručnjaka lizing kompanije u saobraćajnoj policiji, kao i vršenje tehničkog pregleda.
6. Prijenos vozila od strane kompanije na korištenje potrošaču.
7. Klijent, prema uslovima ugovora, redovno plaća, po isteku roka oprema prelazi u njegovo vlasništvo.

Ko može kupiti auto na ovaj način?

Svaki građanin koji ima poslovno iskustvo može dobiti rent-a-car uz naknadno pravo kupovine. Nadalje, prednost imaju kandidati sa uspješnim iskustvom u poslovima lizinga i dovoljnim finansijskim potencijalom.

Veoma je važno razmotriti sve zamke koje lizing automobila ima za pojedince. Recenzije ljudi koji su koristili ovu uslugu sadrže i pozitivne i negativne dokaze.

Prednosti leasinga automobila

1. Mogućnost kupovine ne samo putničkog automobila, već i kamiona, kao i specijalne opreme. Nije bitno da li je oprema nova ili rabljena, kupljena u salonu ili od privatnog vlasnika.
2. Za zaključenje lizing transakcije dovoljan je minimalni paket dokumenata, dok je nivo zahtjeva klijenata nizak.
3. Vozilo je registrovano na period do 5 godina, nakon čega se vozilo može kupiti po preostaloj vrednosti. Moguć je i prijevremeni povrat predmeta transakcije.
4. Uslovi kupovine i uslovi isporuke opreme lizing kompanijama su povoljniji od standardnih.
5. Šta je leasing automobila za stanovništvo? To su, prije svega, fleksibilni rasporedi plaćanja i mogućnost da se odmah počne koristiti vozilo.
6. Ukoliko ne želite da registrujete opremu na svoje ime, ova usluga je dostupna i klijentu, jer se automobil smatra vlasništvom zakupodavca.

Nedostaci lizinga automobila

1. Kamate na ugovore o lizingu su veće nego na kredit za automobil (posebno za niskobudžetna vozila).
2. Mogućnost povrata automobila u slučaju kršenja plaćanja lizinga.
3. Nemogućnost iznajmljivanja automobila ili kao kolaterala bez saglasnosti kompanije koja pruža usluge lizinga.
4. Potreba za obezbjeđivanjem periodičnog pristupa radi uvida u predmet ugovora o lizingu.

Dakle, prilikom odlučivanja o izboru načina kupovine automobila, potrebno je pažljivo proučiti sve povezane faktore, kao i trenutnu socio-ekonomsku situaciju.

Koncept leasinga (“zakupiti” - iznajmiti (engleski)) je jedna od vrsta finansijskih usluga, čija je suština financiranje nabavke osnovnih sredstava (na primjer, automobila, posebne opreme ili opreme) .

U postkriznim uslovima, kada je dobijanje bankarskih kredita veoma teško, a privlačenje dugoročnih investicija predstavlja ozbiljan problem za ruska preduzeća, lizing (finansijski lizing) je najefikasnija tehnologija za razvoj poslovanja. Omogućava proširenje proizvodne baze preduzeća, uvođenje naprednih tehnologija u proizvodnju, povećanje osnovnih sredstava preduzeća, nabavku najnovije opreme.

Šta je suština lizinga?

Lizing društvo stiče vlasništvo nad određenom imovinom i prenosi je na korištenje trećem licu na duži rok. U ovom slučaju, prodavača bira treća strana – potrošač ove finansijske usluge.

Tokom trajanja ugovora o lizingu, potrošač plaća trošak kupljene nekretnine plus lizing naknadu. Nakon isteka navedenog vremena i isplate ugovorenog iznosa, imovina postaje vlasništvo zakupca. Kolateral, za razliku od kredita, nije potreban za lizing transakciju, a dugoročne rate značajno smanjuju veličinu plaćanja i omogućavaju optimalno upravljanje imovinom kompanije.

Jedinstvenost ovog finansijskog instrumenta je u tome što lizing savršeno kombinuje karakteristike dugoročnog lizinga i finansijskog kredita.

Prednosti ove vrste investicijskih aktivnosti za potrošača:

• Lizing vam omogućava da smanjite poresku osnovicu preduzeća, jer su sva plaćanja po ugovoru o lizingu uključena u trošak, što rezultira smanjenjem poreza na dobit.
• Ukupan iznos PDV-a po ugovoru je prebijen.
• Kao rezultat ubrzane amortizacije predmeta lizinga, iznos poreza na imovinu se smanjuje za tri puta.

Video: isporuka prve serije novih putničkih autobusa u Moskovskoj regiji, kupljenih na lizing

Prema Rosstatu, prošle godine u Ruskoj Federaciji ulaganja u osnovna sredstva porasla su za 6%. Istovremeno, prema nezavisnim finansijskim stručnjacima, u 2010. godini aktivnost tržišta lizinga premašila je sve prognoze. 46% stručnjaka je uvjereno da će 2012. tržište lizinga dostići nivo prije krize i dostići trilion rubalja godišnje.

Među lizing kompanijama, Sberbank Leasing dd s pravom zauzima istaknuto mjesto, pružajući najširi spektar usluga širom Rusije. Odlikuje ga ne samo duboko poznavanje specifičnosti poslovanja, već i svestranost i poznavanje potreba kupaca.

Sberbank Leasing dd svojim klijentima nudi kupovinu sljedećih objekata na lizing:

Korisnici lizing usluga Sberbank Leasing dd su pravna lica (predstavnici velikih, srednjih ili malih preduzeća). Preduslovi za aktivan rast potrošnje lizing usluga bili su i makro- i mikroekonomski faktori. Prije svega, to je stabilizacija ekonomije zemlje u cjelini. Međutim, niže kamatne stope i dostupnost usluga takođe igraju važnu ulogu.

Trenutno postoji ekspanzija lizing transakcija u regionima zemlje, produženje ekonomskog ciklusa lizinga i povećanje uslova lizinga uopšte. Prema prognozama analitičkih studija ruskog finansijskog tržišta, Sberbank Leasing dd ima sve šanse da postane jedan od lidera na tržištu lizinga.