Aké výdavky je možné vrátiť na dani z príjmov? Aké odpočty dane je možné vrátiť - zoznam a podrobnosti o prijatí

Kúpa vlastného bývania so sebou prináša nemalé výdavky, ktoré sa v budúcnosti dajú čiastočne kompenzovať. Právne predpisy Ruskej federácie stanovujú vrátenie dane z príjmu pri kúpe bytu alebo domu, ktoré možno minúť na akékoľvek potreby. Takmer každý pracujúci človek má právo využiť tento druh podpory pri dodržaní všetkých podmienok na získanie odpočtu dane z nehnuteľnosti. Zmyslom tohto vrátenia je, že daňový úrad kompenzuje sumy, ktoré boli daňovníkovi v priebehu roka zrazené zo mzdy.

Odpočet nehnuteľnosti vám pomôže vybaviť bývanie a v prípade hypotekárneho úveru uľahčuje splácanie. Pred podaním žiadosti o odpočet dane by ste mali vziať do úvahy všetky nuansy a pripraviť kompletný balík dokumentov.

Podmienky na získanie odpočtu majetku

Predpokladom vrátenia dane je zamestnanie kupujúceho bytu alebo domu. Daňovému úradu treba podať vyhlásenie s uvedením oficiálneho príjmu, z ktorého sa vykonávajú mesačné zrážky. Postup na získanie dane z kúpy bytu sa vykonáva na základe daňového poriadku. Stanovilo sa niekoľko základných pravidiel:

• výška odpočtu je obmedzená na 13 % zo sumy vynaloženej na kúpu nehnuteľnosti;
• príjemca odpočtu majetku nezávisle poskytuje celý balík dokumentov daňovým úradom;
• občan by nemal zasahovať do overovania predložených dokladov.

Zrážka z nehnuteľnosti na byt je vrátenie sumy, ktorú kupujúci domu mesačne platil vo forme dane z príjmu fyzických osôb. Na získanie dane z príjmu musí uchádzač spĺňať niekoľko požiadaviek:

• občan musí mať bydlisko v danej krajine a zdržiavať sa na jej území najmenej šesť mesiacov;
• nadobúdaný majetok musí byť určený na bývanie alebo stavbu domu (ak ide o pozemok);
• Keď kúpia nehnuteľnosť viacerí naraz na akcie, nárok na odpočet má každý.

Predtým, ako vrátite daň z príjmu z kúpy bytu, musíte si pozorne preštudovať podmienky a zhromaždiť celý balík dokumentov potrebných na získanie peňazí.

Potrebné doklady na vrátenie dane z príjmu

Pred podaním refundácie musí občan kontaktovať daňový úrad v mieste svojho bydliska a ujasniť si zoznam dokladov, ktoré bude potrebné vyzdvihnúť. Je to rovnaké pre všetky regióny a ak nemáte žiadne otázky, môžete sa obrátiť na úrad s už pripraveným balíkom nasledujúcich dokumentov:

1. Daňové priznanie. Vyžaduje sa jeho forma 3-NDFL. Vyhlásenie môžete vyplniť sami alebo kontaktovať špecialistov. Daňové úrady majú často možnosť pripraviť dokument s pomocou zamestnancov.
2. Cestovný pas žiadateľa a jeho kópia. Kópia je overená na mieste, nie je zahrnutá v zozname požadovaných dokumentov, ale zamestnanci ju často vyžadujú.
3. Potvrdenie o príjme. Berie sa na celý rok vo formulári 2-NDFL od zamestnávateľa. Ak si bývanie kúpila osoba, ktorá v priebehu roka zmenila zamestnanie, vyžadujú sa certifikáty od každej organizácie.
4. Žiadosť v štandardnej forme. V žiadosti je potrebné uviesť podrobnosti o účte na prevod finančných prostriedkov.
5. Kúpno-predajná zmluva, priložený certifikát o prevzatí nehnuteľnosti a dokumenty, ktoré potvrdzujú skutočnosť platby za bývanie.
6. Výpis z Jednotného štátneho registra nehnuteľností.

Manželské páry si často lámu hlavu nad otázkou, ako vrátiť daň z kúpy bytu kúpeného do spoločného majetku. V tom nie sú žiadne ťažkosti, musíte dodatočne poskytnúť sobášny list a žiadosť o určenie podielov. Jeden alebo obaja manželia môžu získať zrážku rozdelením platby v ľubovoľnom pomere. Ak jeden z manželov odmietne prijať odpočet, doklady na vrátenie dane predloží druhý z manželov a dostane požadovaných 100 % sumy.

Výška odpočtu dane

Výška odpočtu dane z nehnuteľnosti je štandardná – 13 % z hodnoty kupovanej nehnuteľnosti. Jeho hodnotu nie je možné upravovať, daňová legislatíva to neupravuje. Výška vrátenia dane je limitovaná len nákladmi na bývanie. Otázka: Aká suma bude vrátená, závisí od toho, či bol majetok v hodnote viac ako 2 milióny rubľov alebo menej. Ak cena bytu presiahne túto veľkosť, jeho majiteľ dostane 260 tisíc rubľov bez ohľadu na náklady na bývanie. Ak ste si kúpili lacnú nehnuteľnosť, nie je ťažké vypočítať požadovanú výšku odpočtu dane pri kúpe bytu: zmluvná cena by sa mala vynásobiť 13% a výsledkom bude požadovaná refundácia.

Pred vrátením peňazí stojí za zváženie, že každý vlastník má právo na ich získanie. Ak sú náklady na byt viac ako 2 milióny a je viacero vlastníkov, návratnosť môže byť aj viac ako 260 tisíc, keďže každý dostane 13 % zo svojho podielu. V tomto prípade sa často vynárajú otázky týkajúce sa vrátenia daní, ktoré daňový úrad rýchlo vyrieši.

Funkcie návratu pri kúpe bytu s hypotékou

Kúpa nehnuteľnosti s účasťou finančných prostriedkov od úverovej inštitúcie je bežná, preto je vrátenie dane pri kúpe bytu s hypotékou veľmi relevantné. V tomto prípade môže kupujúci získať peniaze nielen na kúpu bytu s hypotékou, ale aj za zaplatené úroky z úveru. V tomto prípade existujú určité nuansy:

• refundácia zaplatených úrokov je obmedzená na 390 tis.
• Vrátenie hypotéky je možné až po úplnom zaplatení hlavného odpočtu nehnuteľnosti.

Ak sa banka podieľa na kúpe nehnuteľnosti, budete musieť navyše daňovému úradu predložiť niekoľko dokladov:

• zmluva o pôžičke;
• splátkový kalendár úveru;
• potvrdenie od banky o zaplatených úrokoch.

Podklady na získanie odpočtu za zaplatené úroky sa predkladajú, keď je odpočet majetku prijatý takmer v plnej výške a výška daňových odpočtov za rok umožňuje získať aj tieto peniaze.

Lehota na vrátenie dane z príjmu pri kúpe bytu

Doklady na vrátenie dane z príjmu musíte predložiť nasledujúci rok po kúpe bytu. Priznanie sa vyhotovuje spravidla na začiatku roka na základe príjmov predchádzajúceho roka. Po predložení balíka dokumentov sa začne overovacia procedúra, ktorá trvá 3 mesiace. Ak sa zistia nejaké porušenia, musíte priznanie podať znova, čo bude oznámené daňovému úradu. Ak nie sú žiadne pripomienky, po uplynutí trojmesačnej lehoty začína lehota splatnosti, na ktorú je určený presne jeden mesiac.

Treba mať na pamäti, že za jeden rok môžete dostať sumu, ktorá nepresahuje daňové príspevky žiadateľa za predchádzajúci rok. Pred podaním vyhlásenia si môžete nezávisle vypočítať, ako dlho bude trvať, kým dostanete celú sumu. Ak ide o hypotéku a časť zaplatených úrokov sa vráti, proces vrátenia môže trvať niekoľko rokov. Vyhlásenie budete musieť predkladať každoročne, zakaždým, keď poskytnete balík dokumentov.

Vlastník bytu má právo posunúť lehotu na poberanie odpočtu na neskorší termín, pričom neexistujú žiadne časové obmedzenia stanovené zákonom.

Nuansy získania odpočtu majetku

Takmer každý občan, ktorý si kúpil byt alebo dom, má právo na odpočet dane. Zdaňovanie príjmov často vykonáva organizácia, čo vám umožňuje nezachádzať do podrobností, zatiaľ čo vrátenie časti nákladov na kúpenú nehnuteľnosť má niekoľko funkcií, o ktorých by ste mali vedieť:

1. Nárok na takúto platbu sa udeľuje raz a nie je možné ho použiť znova.
2. Daňový úrad má právo odmietnuť vrátenie úrokov, ak bolo bývanie zakúpené od blízkych príbuzných alebo od vášho zamestnávateľa.
3. Priznanie môžete podať za obdobie, ktoré nepresiahne tri roky odo dňa kúpy bytu.
4. Keď si dôchodca kúpi byt, vráti sa len vtedy, ak výška dôchodku nie je nižšia ako životné minimum v regióne.

Pred podaním žiadosti by ste si tiež mali ujasniť, aké dokumenty sú potrebné, ak má kúpená nehnuteľnosť osobitné vlastnosti alebo ak je občanom individuálny podnikateľ.

Ak je vlastník domu dočasne práceneschopný, odpočet je možné získať na základe osvedčenia 2-NDFL za predchádzajúce 3 roky. Ak počas tejto doby nebol žiadny príjem, odpočet je možné vrátiť až po objavení sa oficiálneho príjmu a nezáleží na tom, koľko rokov uplynulo od kúpy bytu.

Vrátenie peňazí pre rodinných príslušníkov

Často sa majetok nadobúda do spoločného vlastníctva, pričom podiely sú pridelené maloletým deťom alebo nespôsobilým členom rodiny. Ako získať odpočet dane v tomto prípade by sa malo diskutovať samostatne. Ak je byt vo vlastníctve dieťaťa, nárok na vrátenie dane z príjmu majú jeho zákonní zástupcovia. Rodičia budú musieť zhromaždiť balík dokumentov a v potvrdení o platbe musia byť uvedené podrobnosti o jednom z nich.

Ak bude kúpa nehnuteľnosti zapísaná do bezpodielového spoluvlastníctva, nebude ťažké získať pre manžela/manželku vrátenie dane z príjmu. Ak má každý svoje vlastné osvedčenie o titule, prijímanie úrokov je k dispozícii iba osobe, ktorá je v ňom uvedená. Pri kúpe bytu na hypotéku sa treba pripraviť na to, že odpočet úrokov sa rozdeľuje každoročne na základe žiadosti od všetkých vlastníkov len v prípade bezpodielového spoluvlastníctva. Ak máte existujúce akcie, nebudete sa môcť podieľať na výpočte vrátenej sumy - daňový úrad robí výpočty na základe dokladov o vlastníctve.

Postup vrátenia dane z príjmu pri kúpe bytu je prísne regulovaný, všetky vlastnosti a nuansy sú uvedené v oficiálnych dokumentoch. Osobné okolnosti a žiadne faktory nemôžu ovplyvniť zmeny vo výške platieb, zozname požadovaných dokumentov a načasovaní prijatia odpočtu. Kompetentný prístup k registrácii majetku zaručuje každému občanovi Ruskej federácie odpočet dane z nehnuteľnosti pri kúpe bytu, domu alebo pozemku. Neexistujú žiadne obmedzenia týkajúce sa smerovania finančných prostriedkov - prijatú sumu môžete minúť podľa vlastného uváženia, nevyžaduje sa žiadne hlásenie.

Osobná skúsenosť ľudí, ktorí žiadajú o vrátenie dane z príjmu, ukazuje, že niekedy sa vyskytnú problémy, ktoré sa dajú ľahšie vyriešiť v čase prípravy balíka dokumentov. Rady od občanov, ktorí prešli týmto postupom, vám pomôžu rýchlejšie získať peniaze a vyhnúť sa tomu, aby ste museli svoje vyhlásenie opakovať.

Mnohí ruskí obyvatelia nechcú odvádzať do štátneho rozpočtu daň vo výške 13 percent zo svojho platu, pretože sa domnievajú, že by tieto peniaze mohli minúť podľa vlastného uváženia.

Mnoho ľudí sa preto pýta, ako vrátiť daň z príjmu zo mzdy. Pozrime sa, či existujú legálne spôsoby, ako získať vrátenie peňazí.

Jedným z najpopulárnejších spôsobov, ako získať vrátenie 13% dane zo mzdy, je použiť nejaký druh .

Vrátenie daní je nasledujúcich typov:

Štandardné zrážky

Štandardné vrátenie tovaru je k dispozícii pre:

1. deti.
2. Osobné ciele a okolnosti.

Osobné zrážky sa poskytujú z dôvodu osobitnej situácie rezidenta. Ak si civilná osoba môže uplatniť osobný odpočet aj vrátenie dane na dieťa, daňové úrady mu vrátia najväčší z odpočtov.

Tieto refundácie sa poskytujú mesačne, ale ich suma je výrazne nižšia ako pri iných refundáciách daní.

Nasledujúce kategórie občanov majú právo na osobnú refundáciu štandardného typu:

1. Zdravotne postihnutí ľudia z Veľkej vlasteneckej vojny.
2. Osoby so zdravotným postihnutím skupiny 1, 2 a 3, ale iba ak boli zranené počas vojenskej služby.
3. Likvidátori Černobyľu, ako aj osoby vystavené žiareniu pozadia.

Osobná náhrada pre tieto kategórie obyvateľov je 3 000 ruských rubľov.

Odpočet vo výške 500 ruských rubľov. poskytnuté týmto občanom:

1. Osoby so zdravotným postihnutím od detstva, ako aj osoby so zdravotným postihnutím skupín 1, 2, 3, ktoré boli zranené počas vojenskej služby.
2. Hrdinovia Sovietskeho zväzu a Ruskej federácie.
3. Obyvatelia, ktorí utrpeli chorobu z ožiarenia alebo akúkoľvek inú chorobu v dôsledku vystavenia žiareniu pozadia.
4. Účastníci bojových operácií v Afganistane.
5. Rodičia, deti, manželia/manželky osôb, ktoré zomreli pri obrane Ruskej federácie alebo ZSSR.
6. Účastníci Veľkej vlasteneckej vojny (vojaci, väzni, svedkovia alebo účastníci obliehania Leningradu alebo iných blokád).
7. Iné kategórie občanov s individuálnymi pomermi.

Ak chcete získať štandardné odpočty, mali by ste sa obrátiť na daňový úrad a pracovisko s príslušnou žiadosťou a dokumentmi potvrdzujúcimi právo na dividendy od vlády.

Toto je zaujímavé! Zrážky na deti sa poskytujú rodičom. Podobné zrážky sa poskytujú aj opatrovníkom, poručníkom a adoptívnym rodičom.

Pre prvé a druhé dieťa sa poskytuje suma 1 400 rubľov. Za tretí a každý ďalší zaplatia 3000 ruských rubľov. Peniaze sa vracajú s 13-percentnou daňou zo mzdy.

Pre osoby so zdravotným postihnutím prvej a druhej skupiny vo veku do 24 rokov, ako aj pre študentov denného štúdia, sa poskytujú zrážky vo výške 12 000 rubľov. Limit odpočtu nie je vyšší ako 350 000 rubľov.

Sociálne odvody

Tieto dividendy poskytuje štát v súvislosti s nákladmi občana, ktorý je daňovníkom, na sociálne zabezpečenie.

Stodvadsaťtisíc (15 600 rubľov) možno vrátiť:

1. Výdavky v zdravotníckych zariadeniach.
2. Lieky.
3. Platba za školenie.
4. Akumulačná časť individuálneho dôchodkového fondu.
5. Dobrovoľné poistenie ľudského života a zdravia.
6. Dobrovoľné dôchodkové poistenie.
7. Ostatné dôchodkové sporenie.

Na vrátenie 13 percent dane zo mzdy v tomto prípade musíte predložiť doklady potvrdzujúce nárok na vrátenie prostriedkov zaplatených na zdanenie. Maximálna výška odpočtu nie je vyššia ako 120 000 ruských rubľov.

Ak boli výdavky vyššie ako 120 000, tak sa vráti len 120 000. Zvyšné prostriedky budú zrušené, teda nebudú preplatené.

Charitatívny odpočet

Mnoho ľudí ani nevie, že takýto typ vrátenia daní existuje. Maximálna výška dividend, ktoré je možné vrátiť, je 25 percent zdaniteľného príjmu. Ak chcete získať odpočet na charitu, musíte poskytnúť dokumenty potvrdzujúce skutočnosť, že ste darovali finančné prostriedky.

Odpočet na vzdelávanie iných

Ak občan, ktorý je rezidentom krajiny, platí za vzdelávanie svojho brata (sestry), detí a pod., potom má právo požadovať náhradu výdavkov prostredníctvom zrážky z dane. Tento typ dividendy sa vracia raz ročne.

Odpočet dane typu nehnuteľnosti

Názov vrátenia dane hovorí za všetko. Odpočet sa poskytuje pri kúpe bývania, teda nehnuteľnosti.

Tento typ vrátenia dane sa používa oveľa častejšie, pretože pri kúpe domu s jednorazovou platbou môžete získať späť až 260 000 rubľov a pri kúpe domu s hypotékou až 390 000 rubľov.

V tomto videu sa môžete dozvedieť viac o daňových odpočtoch, ktoré môžete získať priamo v práci:

Ako vypočítať výšku návratnosti majetku?

Ako viete, štát vyberá 13% daň zo mzdy zo všetkých príjmov občanov. A práve týchto trinásť percent je možné vrátiť, ak podáte žiadosť o vrátenie zaplatených daní.

Povedzme, že byt kúpil rezident za 2 milióny rubľov. 13 percent z dvoch miliónov – 260 000 rubľov. To znamená, že teoreticky môže občan požiadať o vrátenie 260 000 rubľov. Ale v skutočnosti nemusí byť všetko tak.

Finančné prostriedky, ktoré už boli zaplatené na dani z príjmu fyzických osôb v dôsledku zdanenia, môžete vrátiť do 3 rokov pred dátumom nákupu. To znamená, že 3 roky pred dátumom nákupu musel občan zarobiť 2 milióny, z ktorých zaplatil 260 000 rubľov na oficiálnej dani.

Iba v tomto prípade môže vrátiť peniaze. Ak bola suma, ktorú občan zaplatil štátu nižšia, vráti sa nižšia suma.

Toto je zaujímavé! Vďaka zmenám v legislatíve, ktoré vstúpili do platnosti v roku 2014, môže civilná osoba vrátiť nevyplatenú časť majetkových náhrad v nasledujúcich zdaňovacích obdobiach. To znamená, že v budúcnosti je možné vrátiť prostriedky, ktoré nestačili na úplné vrátenie peňazí. Pred rokom 2014 to nebolo možné.

V prípade hypotekárnych úverov môže osoba vrátiť peniaze zaplatené za daň z príjmu fyzických osôb nie z dvoch miliónov rubľov, ale z troch. To znamená, že maximálna možná výška vrátenia bude 390 000 (13% z 3 miliónov rubľov).

Na vrátenie úrokov z pôžičky bude musieť občan poskytnúť daňovému úradu dokumenty a potvrdenia od banky, ktoré potvrdzujú skutočnosť, že boli zaplatené úroky z pôžičky alebo pôžičky.

Kto má nárok na vrátenie 13-percentnej dane z príjmu?

Mnohí občania našej krajiny sa pýtajú, či je možné vrátiť dane z príjmu. Dá sa na to odpovedať kladne, keďže dane zaplatené štátu sa skutočne dajú vrátiť.

Teraz stojí za to zistiť, ako vrátiť daň z príjmu z platu a za akých podmienok to možno urobiť.

Nasledujúce kategórie občanov môžu vrátiť daň vo výške 13 percent zo svojej mzdy:

1. Obyvatelia krajiny, ktorí pravidelne platia daň z príjmu fyzických osôb. To znamená, že obyvateľ musí byť oficiálne zamestnaný.
2. Pracujúci dôchodcovia.

Zvláštnosti! Obyvateľ Ruskej federácie nemusí byť nevyhnutne občanom. Za rezidentov sa považujú aj osoby, ktoré majú povolenie na pobyt v Rusku. Zároveň môže byť za nerezidenta uznaný občan Ruskej federácie, ktorý má povolenie na pobyt v inej krajine alebo žije mimo Ruskej federácie dlhšie ako polovicu kalendárneho roka.

Hlavnými podmienkami pre vrátenie daní vo výške 13 percent z platu sú zamestnanie občana a jeho trvalý pobyt.

Všetci oficiálne zamestnaní ľudia platia štátu zo svojich príjmov daň.

Právne predpisy stanovujú niekoľko situácií, v ktorých majú ľudia právo uplatniť si nárok.

Pozrime sa v tomto článku podrobne na to, za čo si môžete nechať vrátiť daň z príjmu. Na daň z nehnuteľnosti.

Navigácia v článku

Kto má nárok na odpočet

Ľudia, ktorí pracujú oficiálne a platia to mesačne, majú právo vrátiť časť dane z príjmu. To je vyjadrené poskytnutím odpočtu dane.

Situácie, v ktorých by ste sa mali obrátiť na inšpektorát

Zaujímavá je téma, prečo môžete vrátiť daň z príjmov v roku 2016. Legislatíva stanovuje určité dôvody pre kontaktovanie daňovej služby za účelom vrátenia časti dane z príjmov fyzických osôb.

Tie obsahujú:

• Najčastejším prípadom odvolania sa na daňový úrad je kúpa nehnuteľnosti na bývanie. Tento typ benefitu umožňuje vrátiť 13 % z celkových nákladov na bývanie všetkým pracujúcim ľuďom. Osoby, ktoré kúpili nehnuteľnosť, majú právo uplatniť si odpočet. Maximálna suma, na ktorú sa poskytuje odpočet, je 2 000 000. Je povolené poberať dávky pre maloletých a manželov. Navyše, ak bola nehnuteľnosť kúpená na hypotéku, môžete vrátiť 13 % zo sumy, ktorá bola zaplatená ako úrok.
• Za platenú liečbu je možné získať odpočet. Podľa zákona môžete požiadať o vrátenie dane, ak žiadateľ zaplatil nielen svojim, ale aj svojim blízkym. Patria sem: manželský partner, rodičia a neplnoleté deti. Táto výhoda sa vzťahuje nielen na nákup liekov, ale aj na poskytované zdravotné výkony. Len nezabudnite, že lieky musí predpisovať lekár na osobitný predpis a maximálna výška nákladov by nemala presiahnuť 120 000 rubľov. Výnimkou sú veľmi drahé liečby. Musia byť zaznamenané v osobitnom dokumente schválenom zákonom. Za drahú liečbu možno poskytnúť odpočet maximálne.

Za čo ešte môžete získať 13-percentnú vratku dane z príjmu? Je možné vrátiť časť dane z príjmu fyzických osôb na vzdelávanie seba alebo svojich detí.

Odpočet sa poskytuje deťom do 24 rokov. Maximálny limit odpočtu pre osobný tréning je uvedený vo výške 15 600 rubľov. Ak bola platba vykonaná za deti, každé z nich má nárok na maximálne 6 500 za každé.

Dokumentácia na registráciu

Pred kontaktovaním daňového úradu so žiadosťou musíte zhromaždiť potrebný balík dokumentácie:

• Potvrdenie vo formulári 2 Daň z príjmu fyzických osôb. Vydáva sa v práci.
• Správne vypracované daňové priznanie k dani z príjmov fyzických osôb 3. Môžete si ho zostaviť sami pomocou programu na oficiálnej stránke daňového úradu.
• Identifikácia.
• Potvrdzovatelia. Úplný zoznam bude závisieť od situácie.

Celý balík požadovanej dokumentácie je možné objasniť na daňovom úrade v mieste vášho bydliska.

Bežné chyby

Existuje niekoľko chýb, ktoré môžu oddialiť vrátenie časti dane z príjmu fyzických osôb:

• nesprávne vyplnenie priznania
• neúplný balík dokumentácie
• strata dokumentácie
• chyby pri vypĺňaní žiadostí alebo certifikátov

Pred odoslaním papierov daňovému úradu je lepšie ihneď skontrolovať, či balík neobsahuje chyby a opomenutia. Pomôže to predísť oneskoreniu pri vrátení peňazí.

Termíny

Keď daňový inšpektor akceptuje všetku dokumentáciu, vykoná sa administratívny audit. Trvá to asi dva mesiace.

Špecialisti tejto organizácie môžu dodatočne požadovať ďalšie dokumenty. Po dokončení sa na adresu žiadateľa odošle oznámenie o rozhodnutí.

Potom musíte napísať žiadosť o vrátenie preplatku. Mesiac po jeho prijatí správca dane prevedie peniaze na bankový účet žiadateľa.

Celá procedúra vrátenia časti dane z príjmu fyzických osôb teda trvá spolu asi štyri mesiace.

Na podanie žiadosti o vrátenie peňazí sa vzťahuje premlčacia lehota. Sú to tri roky. Túto lehotu je možné predĺžiť súdnou cestou, ak sú na to závažné dôvody.

Ako vrátiť daň z kúpy bytu - vo videu:

Svoju otázku odošlite vo formulári nižšie

Daňový odpočet je suma, ktorá znižuje výšku príjmov občanov, z ktorých sa platí daň z príjmu fyzických osôb so sadzbou 13 %. Niekedy sa týmto pojmom označuje vrátenie časti prostriedkov z predtým zaplatených daní.

Pri bližšom skúmaní je zrejmé, že daňový odpočet je druh výhody poskytovanej občanom podľa daňového poriadku Ruskej federácie. Základ dane sa znižuje v závislosti od rôznych životných okolností.

Aké daňové úľavy môžete získať?

O takéto preferencie môžu štát požiadať len daňoví rezidenti, ktorí platia 13 % daň z príjmu fyzických osôb zo svojho oficiálneho príjmu. Zákon počíta s viacerými druhmi zrážok.

Nehnuteľnosť

V tomto prípade je možné vrátiť úroky z dane z príjmov fyzických osôb iba v troch prípadoch:

1. Nákup hotového bývania.
2. Stavba domu svojpomocne.
3. Nákup pozemku.

Veľkosť základne na prepočet nemôže presiahnuť 3 milióny rubľov. To znamená, že si môžete nárokovať maximálne 390 tisíc rubľov (13% sumy). Právo na vyhotovenie dokladov majú aj tí, ktorí si kúpili byt na základe zmluvy o úvere. V tomto prípade by mala byť k balíku papierov priložená zmluva o pôžičke s bankou a potvrdenie o zaplatení pôžičky.

Trh s rezidenčnými nehnuteľnosťami je ako živý organizmus neustále v intenzívnom pohybe. Ľudia neustále predávali a kupovali domy. Dnes ruská legislatíva stanovuje možnosť vrátenia časti finančných prostriedkov vynaložených na kúpu bývania - bytu, domu, izby a iných objektov.

Povedzme si, ktoré kategórie daňovníkov majú nárok na vrátenie a ako v praxi vrátiť daň z kúpy bytu.

Kto má právo na vrátenie peňazí?

Podľa pravidiel stanovených zákonom má právo vrátiť časť peňazí zaplatených za obytnú nehnuteľnosť iba pracujúci jednotlivec, ktorý poberá mzdu a odvádza daň z príjmu fyzických osôb z celkovej sumy časovo rozlíšených príjmov. Toto právo je definované slovom, vrátenie môže vydať iba platiteľ.Takýto odpočet v daňovom poriadku Ruskej federácie sa nazýva majetok, je možný len z výšky prevedenej dane. Ak daň nešla do rozpočtu, teda človek nepracoval alebo pracoval neoficiálne, tak nárok na vrátenie nevzniká. Takže zákonná výhoda, ktorá takýto krok ako kúpa bytu sprevádza, dostáva 13 percent vynaložených nákladov.

Existujú obmedzenia množstva nákupu, ktorým sa budeme venovať neskôr. Odpočet môžete získať:

Vlastník nehnuteľnosti alebo ich úradní manželia;

Jeden z rodičov maloletého vlastníka, ak predtým nedostal zrážku.

O odpočet môžete požiadať len v prípade, že míňate vlastné prostriedky. Ak sa nákup uskutočnil na úkor finančných zdrojov organizácie, rozpočtov rôznych úrovní alebo materského kapitálu, nevzniká nárok na náhradu nákladov. Teraz poďme zistiť, ako získať 13 percent z kúpy bytu.

O odpočet nehnuteľnosti môžete požiadať pri kúpe bývania alebo pozemku na jeho výstavbu, výstavbe bytového domu alebo splácaní úrokov z hypotekárneho úveru.

Táto výhoda sa nevzťahuje na náklady na rekonštrukciu priestorov, nákup vodovodných a iných zariadení. Toto je dôležité vedieť, keďže uvedenie týchto výdavkov v priznaní povedie k odmietnutiu daňového úradu priznať ho a následnému vráteniu na opätovné vystavenie dokladu.

Pri akých nákupoch sa vracia daň z príjmu fyzických osôb?

Definícia „predmetu kúpy“ uvedená v právnych dokumentoch sa vzťahuje na tieto jednotky nehnuteľností:

Byt, jeho časť, izba;

Dom, podiel na ňom;

Pozemok, ktorý má kategóriu individuálna bytová výstavba, t.j. vhodný na individuálnu zástavbu. V tomto prípade môžete vrátiť 13% z kúpy bytu (domu) od roku, v ktorom je oficiálne zaregistrované vlastníctvo postavenej budovy alebo podiel na nej;

Pozemok (podiel) s budovou, ktorá sa na ňom nachádza.

Výpočet odpočtu majetku

Výška odpočtu je 13 percent z kúpy bytu. Môže zahŕňať nielen skutočnú cenu bytu alebo domu, ale aj náklady na výstavbu a dokončenie, platbu za služby za vypracovanie projektu, napojenie na energetické zdroje a komunikácie.

Okrem toho sa vzťahuje aj na splácanie úrokov z hypotéky. Obmedzenia vrátených súm sú tiež stanovené zákonom. Maximálne sú:

2 milióny rubľov z kúpených nákladov na bývanie, t.j. možnosť uhradiť náklady vo výške 260 tisíc rubľov. (13 % z 2 miliónov);

3 milióny rubľov. od platenia úrokov z hypotéky, t.j. 390 tisíc rubľov. (13 % z 3 miliónov).

Je dôležité si zapamätať: ak sú náklady na byt nižšie ako 2 milióny rubľov, kupujúci má právo použiť zostatok pri budúcich akvizíciách nehnuteľností. Obdobné pravidlo platí od začiatku roka 2014 aj pri kúpe nehnuteľnosti. Predtým sa výpočtový algoritmus aplikoval podľa rôznych pravidiel: bolo možné získať odpočet iba za jeden nákup (aj keď náklady na bývanie boli výrazne nižšie ako 2 milióny rubľov) a neexistovali žiadne obmedzenia na odpočet za hypotéku. úver.

Pri nákupe bývania na splátky je preto potrebné brať do úvahy špecifiká možnosti získania nároku na odpočet, pretože ak vznikne do roku 2014, doklady na preplatenie výdavkov treba predložiť až po uhradení plnej výšky nákladov alebo ich časti. bola zaplatená vo výške 2 miliónov rubľov, pretože to možno urobiť iba pre jeden objekt.

Za aké obdobie je možné získať odpočet na bývanie zakúpené v roku 2015?

Možnosť úhrady časti nákladov na kupovanú nehnuteľnosť začína rokom zápisu listu vlastníctva (ak je obchod formalizovaný kúpno-predajnou zmluvou), alebo úkonom prevodu nehnuteľnosti so spoločnou účasťou na stavba domu.

Napríklad po zakúpení bývania v roku 2015 daňovník od budúceho roka 2016 zostaví balík príslušných dokumentov potvrdzujúcich nákup a so súhlasom Federálnej daňovej služby získa právo na vrátenie dane z príjmu fyzických osôb v vo výške 13 % nákladov na bývanie so stanovenými obmedzeniami. Daňovník môže vrátiť daň za tri po sebe nasledujúce roky, dôchodca za štyri roky (2016, 2017, 2018, 2019).

Vlastnosti zohľadnené pri podávaní odpočtu

Pozrime sa, ako vrátiť 13 percent z kúpy bytu. Je dôležité si zapamätať: za jeden rok nie je možné vrátiť sumu vyššiu, ako je suma zadržaná za daný rok. Zostávajúca časť finančných prostriedkov sa prevádza do nasledujúcich období, t. j. vrátenie sa vykonáva až do úplného splatenia dlžnej zrážky.

Ako získať 13 percent z kúpy bytu: základné kroky

Nárok na vrátenie vzniká po kúpe a vlastníctve bytu (alebo iného bývania).

Ak ho chcete vydať, mali by ste:

Potvrďte skutočnosť nákupu a platby dane z príjmu fyzických osôb v;

Vyplňte daňové priznanie a odošlite ho územnému inšpektorátu Federálnej daňovej služby.

Potvrdením o poukázaní súm dane je potvrdenie od f-m č. 2-NDFL, ktoré na požiadanie zamestnanca vystaví účtovné oddelenie. Tento dokument musí byť podpísaný manažérom a hlavným účtovníkom a musí byť tiež potvrdený pečaťou organizácie. Vyhlásenie f. 3-NDFL sa vypĺňa podľa aktuálneho štandardného formulára. Upozorňujeme, že existuje veľa internetových portálov, ktorých špecialisti sa postarajú o prípravu vyhlásenia, ale nie je ťažké vyplniť formulár sami.

Základné dokumenty, ktoré je potrebné predložiť Federálnej daňovej službe

Poďme zistiť, ako získať 13 percent z kúpy bytu, a začať zbierať potrebné dokumenty. Niektoré z nich sú všeobecné. A keď vznikne právo na odpočet, daňovník vyzbiera balík na predloženie Federálnej daňovej službe, ktorý obsahuje:

Pomoc f. 2-NDFL;

Identifikácia;

Vyhlásenie f. 3-NDFL;

Žiadosť o odpočet.

Dodatočné dokumenty

Vyššie popísaný balík sú dokumenty spoločné pre všetky nákupné prípady.

V závislosti od podmienok nákupu je niekedy potrebné doplniť o ďalšie podstatné informácie, ako napríklad:

Zmluva o predaji;

Zmluva o spoločnej účasti na výstavbe domu, postúpenie práva pohľadávky;

zmluva o kúpe pozemku;

Zmluva o kúpe nehnuteľnosti s hypotékou.

Ku kúpe bývania je priložená žiadosť o rozdelenie odpočtov. Kupujúci, ktorí sú ženatí a majú maloleté deti, pri kúpe bývania predložia nasledujúce dokumenty sprevádzajúce celkový balík:

Sobášny list;

Vyhlásenie o rozdelení akcií;

rodný list detí;

Listiny vlastníctva.

Pre dôchodcu, ktorý kupuje nehnuteľnosť, je potrebné predložiť dôchodkový certifikát.

Spôsoby, ako získať odpočet za zakúpené bývanie

Existujú dva spôsoby, ako podať odpočet nehnuteľnosti:

v najbližšej federálnej daňovej službe;

Cez zamestnávateľa.

Na získanie 13 % refundácie z kúpy bytu je daňovému úradu na začiatku roka nasledujúceho po roku kúpy poskytnutý príslušný balík dokumentov uvedený vyššie. Po kontrole dokumentov Federálna daňová služba poskytne daňovníkovi odpočet vo výške dane z príjmu fyzických osôb zaplatenej za rok nákupu. Zvyšok odpočtu sa v budúcom roku spracuje rovnakým spôsobom. V prípade potreby, ak po skončení druhého roka zostatok odpočtu opäť zostane, papierovanie sa opakuje znova.

Cez zamestnávateľa môžete vrátiť aj 13 % z kúpy bytu. V tomto prípade sa daňovník po predložení dokladov daňovému úradu a získaní povolenia obráti na zamestnávateľa, ktorý na základe toho vydá príkaz, aby zamestnancovi nezrážal daň z príjmu od mesiaca prijatia potvrdenia až do konca aktuálneho rok. Nárok na odpočet je potvrdený opäť budúci rok.

Ktorý spôsob je pre platiteľa výhodnejší?

Poďme zistiť, ako čo najpohodlnejšie vrátiť 13% daň z kúpy bytu. Uprednostňuje sa registrácia odpočtu majetku prostredníctvom Federálnej daňovej služby, pretože keď zamestnávateľ vráti daň, právo na odpočet vzniká od mesiaca potvrdenia, t. j. jeden mesiac sa určite stratí, pretože zbieranie dokumentov a ich predloženie Federálna daňová služba a získanie povolenia v januári je nereálne. Daňový inšpektorát má právo preskúmať dokumenty do jedného mesiaca, t. j. najskorší termín na získanie povolenia je polovica až koniec februára. Ak sa rozhodnete vrátiť odpočet za mesiace nezapočítané do výpočtu, budete musieť začiatkom budúceho roka znova podať priznanie 3-NDFL za minulý rok.

Pre daňovníka je dôležitých niekoľko bodov:

Na mesiaci nákupu nezáleží, pretože výška zaplatenej dane sa zohľadňuje za celý rok;

Certifikát f. 2-NDFL je potrebné objednať na začiatku budúceho roka, a nie na konci decembra roku, v ktorom došlo k nákupu (certifikát 2-NDFL prijatý na začiatku roka obsahuje informácie o daňových odpočtoch v plnom rozsahu) .

Po preskúmaní otázky, ako získať 13 percent z kúpy bytu v článku, dúfame, že hlavné body boli objasnené.