Может ли работающий человек открыть ип. Социальные и профессиональные

Вопрос от читательницы Клерк.Ру Елены (г. Чебоксары)

ИП заключил договор на оказание услуг с ООО. Вид расчетов - безналичный. Могут ли перечисляться денежные средства на пластиковую карту ИП? Если да, то на какой вид карты?
Или обязательно в данном случае ИП открывать расчетный счет?

Личный счет - это текущий счет физического лица, в том числе предпринимателя, который открывается в банке и используется им посредством сберегательной книжки или пластиковой карты. Согласно Положению ЦБ РФ от 1 апреля 2003 г. N 222-П текущим счетом физлица является банковский счет, который открывается на основании договора банковского счета и предусматривает совершение расчетных операций, не связанных с предпринимательской деятельностью. В Инструкции ЦБ РФ от 14 сентября 2006 г. N 28-И говорится, что текущие счета открываются физлицами для расчетных операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой.

Расчетные счета открываются юридическим лицам, а также ИП или физлицам, занимающимся частной практикой. Названные лица используют расчетные счета для расчетов, связанных с коммерческой деятельностью.
Таким образом, изначально личный счет не предназначен для бизнеса. В то же время запрета и каких-либо санкций за использование личного счета в деятельности законодательством не предусмотрено.

Если коммерсант решил использовать в бизнесе свой личный карточный счет, об этом необходимо уведомить инспекцию.
Согласно п. 2 ст. 23 Налогового кодекса предприниматели обязаны письменно сообщать в инспекцию по месту жительства об открытии или закрытии счетов (лицевых счетов). Сделать это нужно в течение 7 дней с момента открытия (закрытия). Касается это и случаев, когда ИП использует расчетный счет в работе. Заявление нужно подать в течение 7 дней с даты регистрации физлица в качестве индивидуального предпринимателя. В противном случае бизнесмена могут оштрафовать за нарушение сроков подачи сведений по ст. 118 Налогового кодекса на 5 тыс. руб. В данном случае остается не урегулированной ситуация, когда ИП работал определенное время, а потом решил перейти на безналичные расчеты и воспользоваться своим личным счетом. Не исключено, что инспекторы привлекут коммерсанта к ответственности, ведь счет им открыт давно, соответственно, 7-дневный срок истек. Бизнесмену, решившему перейти на безнал, можно посоветовать только открыть новый счет. Это решит проблему сроков и к тому же позволит разграничить суммы, связанные с предпринимательской деятельностью и используемые для личных нужд.

В учете банка выделяется счет N 40802 "Физические лица - индивидуальные предприниматели", который используется для учета поступления и расходования денежных сумм физических лиц - индивидуальных предпринимателей. А также счет N 40817 "Физические лица", предназначенный для учета денежных средств физических лиц, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности. Соответственно, информировать банк должен о счетах первого вида.

Предприниматель может беспрепятственно открыть лицевой счет физлица и использовать его в расчетах, связанных с деятельностью. У партнеров при таком способе проблем с чиновниками не возникнет. Они в обычном порядке будут перечислять суммы и получать оплату на свои счета. Преградой для использования счета может стать договор банковского счета, где прямо запрещается использовать счет. А также банковские служащие, которые откажутся перечислять суммы, связанные с бизнесом, на личный счет.

Получить персональную консультацию Елизаветы Сейтбековой по бухгалтерскому учету и налогообложению в режиме онлайн очень просто - нужно заполнить . Ежедневно будут выбираться три - пять наиболее интересных вопросов, ответы на которые вы сможете прочесть в консультациях специалиста.

Вопросы подобного рода приходят от наших читателей постоянно, постараемся сегодня прояснить ситуацию по этому поводу. Вправе ли ИП вместо использовать свою банковскую карточку для того, чтобы клиенты перечисляли на нее оплату за полученные товары или услуги? Какие риски должен учесть предприниматель, если решает использовать такой способ получения оплаты?

Для начала поразмышляем, почему такая ситуация с оплатой на банковскую карту физлица встречается довольно часто. Какую выгоду имеет в данном случае предприниматель?

Во-первых, как многим кажется, это удобно для клиентов. У них есть своя банковская карта, с которой они перекидывают деньги ИП. Но тут все-таки можно поспорить. Удобно это в первую очередь для ИП: расчетный счет открывать не надо, оплачивать его обслуживание тоже не требуется, деньги «капают» сразу на карту. Для клиента, по сути, степень «удобства» такого способа оплаты всегда остается одинаковой: он платит с помощью своей карты, а уж как осуществляется платеж – на карту ИП, на его р/с или на тот же р/с через платежный агрегатор – покупателя мало волнует.

Во-вторых, это дешевле для ИП, так как обслуживание личной банковской карточки в любом случае будет стоить меньше обслуживания расчетного счета.

Такая практика получения оплаты индивидуальными предпринимателями распространена в жизни именно из-за экономии денег на обслуживании. Этот способ оплаты обычно предлагают многие интернет-магазины и организаторы совместных закупок. Вот только чем может обернуться такая экономия?

Как считает налоговая

Если рассматривать обозначенный вопрос с точки зрения налогового законодательства, то можно сказать следующее:

• ИП не обязан открывать расчетный счет;
• в НК РФ отсутствует запрет на использование ИП для своей деятельности личных счетов;
• вид счета, который используется для получения оплаты, не важен: согласно п.2 ст. 11 НК РФ, счетом признается расчетный (текущий) и иной счет в банке, открытый на основании договора банковского счета.
• на данный момент обязанность ИП сообщать об открытии р/с отсутствует.

Какой можно сделать вывод?

В принципе, в налоговом законодательстве запрет на использование личной банковской карточки вместо расчетного счета отсутствует. Но риски здесь есть, особенно в условиях, когда об открытии (использовании) того или иного счета сообщать налоговиками стало не надо.

Чем это может обернуться?

Так как карточка личная, вы можете провести по ней и другие операции, например, получить перевод от родственника или сами себе перечислить деньги с другой карты. Такие поступления в вашем понимании доходом не являются. Налоговая же вполне может посчитать это все доходом и доначислить налог. Вам же придется долго и упорно доказывать, что эти деньги не являются доходами, и то не факт, что вы это докажете.

Даже если вы заводите карточку с намерением получать на нее оплату от клиентов, то на практике вступает в игру человеческий фактор: рано или поздно вам понадобиться перекинуть какие-нибудь суммы, что бы что-нибудь оплатить и т.д., ведь банковская карта всегда будет у вас под рукой.

Что будет в ситуации, когда оплата от клиентов поступала на карточку, но доходы нигде не отражали и налог, соответственно, не платили? Если ваши «черные операции» вскроются, то вам грозят более серьезные санкции, чем простое доначисление налога.

С точки зрения банка

Оформление банковской карточки сопровождается заключением договора между вами и банком, поэтому рассматривать правомерность использования личной карты для получения оплаты от клиентов стоит именно с точки зрения отношений с банком.

Для понимания ситуации обратимся к Инструкции ЦБ РФ № 153-И от 30.05.2014 г., в которой текущие и расчетные счета четко разделяются между собой (Гл. 2 указанной Инструкции):

• текущий счет открывается физлицу для операций, которые не связаны с предпринимательством;
• расчетный счет открывается ИП или юрлицу для операций по предпринимательской деятельности.

Банковское законодательство отрицает равнозначность текущего и расчетного счета, поэтому уже из определения терминов следует, что использовать карту для получения оплаты ИП не может.

Что грозит предпринимателю в случае нарушения?

Начнем с того, что надо прочитать свой договор с банком. Когда вы открываете простую личную карточку, многие банки включают в договор условие о том, что использовать этот счет в предпринимательских целях вы не можете. Если вы будете получать на карту оплату от клиентов, то вы нарушите условия договора с банковским учреждением, а банк, в свою очередь, имеет полное право остановить обслуживание счета и расторгнуть договор.

Даже если в договоре такого пункта нет, то может быть пункт о том, что, подписывая договор, вы соглашаетесь с внутренними правилами банка, то есть его внутренними регламентами. В этих регламентах также может быть прописана невозможность использования текущего счета для бизнес-целей.

Вывод: нарушение условий пользования банковской карточкой может привести к тому, что банк откажется выполнять отдельные функции по обслуживанию счета, заблокирует карту и расторгнет договор. Любому банку выгоднее открывать для ИП расчетный счет, так как его обслуживание будет стоить дороже.

Чем еще грозит массовое получение оплаты от клиентов на личную карту?

Банки в своей работе руководствуются федеральным законом № 115-ФЗ от 07.08.2001 г., регулирующим вопросы противодействия в сфере легализации доходов. Так вот: согласно этому закону банки обязаны отслеживать подозрительные операции, фиксировать информацию о них и передавать ее в соответствующие органы для разбирательства. При этом, регулярное поступление на карту физлица сумм от большого количества других физлиц считается одним из признаков отмывания доходов, полученных преступным путем, и вызывает соответствующие подозрения.

Что может сделать банк в такой ситуации?

Чаще всего банк блокирует такую карту, а также другие карты, принадлежащие данному физлицу, а также передает информацию в правоохранительные органы и налоговую службу.

Вывод: при таком раскладе вы попадете в ситуацию, когда карта будет заблокирована, а вам придется объясняться уже не в банке, а в другом месте.

Итог

Для того чтобы не рисковать ни действующими отношениями с банком, ни возможной блокировкой всех своих карт, ни доначислением налогов со стороны налоговой, а также общением с правоохранительными органами, ИП необходимо . На настоящий момент банки готовы предложить своим клиентам множество вариантов открытия и обслуживания расчетного счета с возможностью использовать дополнительные сервисы. Тарифы банков на обслуживание расчетного счета отличаются, поэтому выбрать для себя подходящий вариант может каждый. вы можете выбрать подходящий вариант и даже с бесплатным обслуживанием.

Вести предпринимательскую деятельность с момента официальной регистрации правового статуса вправе любой гражданин, включая иностранных подданных (стат. 23 ГК). Порядок осуществления регистрационных действий регламентируется Законом № 129-ФЗ от 08.08.01 г. Здесь сказано, что госрегистрация предпринимателей проводится по месту жительства граждан (п. 3 стат. 8).

Но что делать, если человек меняет адрес проживания? Или заниматься бизнесом в России планирует иностранец? Как в таком случае осуществляется легализация деятельности? И можно ли зарегистрировать ИП по временной регистрации? Подробные ответы на эти вопросы вы найдете в нашей статье.

Регистрация ИП - нормативные требования

Точный механизм госрегистрации юрлиц, а также предпринимателей, утвержден в Законе № 129-ФЗ от 08.08.01 г. (далее - Закон). Открытие бизнеса подразумевает внесение записей в единый реестр - ЕГРИП для ИП. В числе обязательных реквизитов поименованы и данные о месте жительства гражданина в РФ: указывают полный адрес, включая название города, улицы, номера домов, квартиры и т.д., по которому ИП прописан (зарегистрирован) по установленному порядку (подп. «д» п. 2 стат. 5 Закона).

Юридически, что означает понятие «место жительства»? Для ответа обратимся к положениям стат. 20 ГК, где определено, что местом (адресом) жительства считается постоянное место проживания физлица. Для лиц младше 14 лет или лиц под опекой - это место проживания официальных представителей либо опекунов. Таким образом, поскольку логично предположить, что человек большую часть времени находится по месту прописки, то именно такой адрес будет адресом регистрации ИП. И даже наличие временного свидетельства никак не влияет на порядок создания ИП при условии штампа постоянной прописки в паспорте.

А как быть тем, у кого нет постоянной прописки в России? Можно ли оформить ИП по временной регистрации? В соответствии с российским Законом № 5242-1от 25.06.93 г. физлица обязаны пройти процедуру регистрации в нашей стране при условии проживания в территории более 90 дн. При этом если у человека нет прописки в паспорте, на основании временного свидетельства он может открыть предпринимательство.

Можно ли открыть ИП по временной регистрации?

Следовательно, можно зарегистрировать ИП по временной регистрации, если у гражданина отсутствует постоянная прописка в паспорте. Это характерно, как правило, для иностранных подданных или лиц, не имеющих гражданства. Если же у физлица в паспорте имеется постоянная прописка, открыть ИП по адресу временного пребывания никак не получится.

К примеру, физлицо проживает в г. Пскове, а заниматься коммерцией намеревается в г. Москве. Подача документации на открытие ИП должна осуществляться в Псковскую ИФНС, а фактически вести бизнес можно в любой территории России. Исключение - ПСН и ЕНВД, для работы на этих режимах потребуется дополнительно встать на налоговый учет по адресам применения спецрежимов. Если предоставить заявление в налоговую инспекцию Москвы, при наличии постоянной прописки в другом городе в приемке документов будет отказано, получить статус предпринимателя в столице не удастся.

Иная история с иностранцами. Такие граждане вправе и должны провести оформление ИП по временной регистрации, поскольку деятельность осуществляется в России. Но срок регистрации при этом должен быть более полугода, а при истечении указанного временного срока предпринимательская деятельность теряет законную силу, то есть требуется продление временного свидетельства. Орган подачи документации на получение статуса - территориальное подразделение ИФНС по адресу временной регистрации иностранца.

Обратите внимание! Если регистрации ИП-иностранца осуществлена в одном территориальном подразделении ИФНС (по адресу соответствующей временной прописки), а ведение деятельности выполняется в другом регионе, уплата налогов по такому режиму должна производится в регион ведения деятельности. Это же требование верно в отношении сдачи отчетности по спецрежиму.

Регистрация ИП по месту временной регистрации - порядок действия

В каком порядке проводится регистрация ИП по временной регистрации? Механизм действий ничем не отличается от открытия ИП по прописке постоянной. Актуальные требования уточнены в Законе № 129-ФЗ. Перечень обязательных форм включает в себя подачу следующих документов:

Унифицированное заявление ф. Р21001 - при внесении сведений в стр. с местом жительства отражается временный адрес (по свидетельству).

Платежный документ о перечислении госпошлины на 800 руб.

Копии удостоверяющего личность документа, ИНН (при наличии), временного свидетельства.

Заявление на применение упрощенной системы налогообложения - предоставляется в случае использования этого спецрежима.

Доверенность на официального представителя - нотариальное подтверждение полномочий необходимо в случае подаче документации не лично предпринимателем, а его уполномоченным представителем.

Прочие формы по требованию.

Обратите внимание! Максимальный срок госрегистрации ИП не должен превышать 3 дней (рабочих) согласно п. 3 стат. 22.1 Закона при условии предоставления достоверных данных.

Значение адреса регистрации ИП

В правом смысле адрес предпринимателя, который указан при регистрации, является основным юридическим адресом бизнеса. Именно этот реквизит указывается в Едином реестре, договорах с контрагентами, счетах-фактурах для исчисления НДС, контактах с госорганами и пр. Соответственно, нужно внимательно заполнять данные и следить, чтобы в них не содержалось ошибок и неточностей.

Вывод - в этой статье мы разобрались, можно открыть ИП по временной регистрации и кому. Список документов на создание предпринимательства в РФ перечислен в законе № 129-ФЗ, где также определен регламент проведения такой процедуры.

Наемный работник – это человек, который выполняет обязанности, предусмотренные условиями трудового договора. Разумеется, у индивидуального предпринимателя, чей бизнес активно развивается, рано или возникает вопрос: может ли ИП нанимать работников?

Нормы законодательства

Конечно, заключить договор на оказание услуг со сторонними организациями и другими индивидуальными предпринимателями гораздо удобнее, чем самому становиться работодателем. Однако для некоторых видов работы все же лучше наемный сотрудник. В законодательстве РФ предусмотрен наем индивидуальным предпринимателем в штат не более 3 человек, поэтому ответ на вопрос, можно ли ИП нанимать работников, положительный.

Количество сотрудников ИП

Прежде всего, следует помнить, что речь идет не о количестве «живых душ», а о среднесписочной численности кадров за отчетный налоговый период, поэтому у работодателя всегда есть пространство для маневра. Правда, при оформлении на работу нужно учитывать количество работающих неполный рабочий день, по совместительству и так далее.

Согласно законодательству, малые предприятия не могут иметь штат, превышающий 100 человек. Если к тому же речь про ИП на ЕНВД, предприниматель, на которого работает 101 человек, может потерять право на ЕНВД.

Ограничения накладываются также и на ИП, применяющих патентную систему, – они имеют право нанимать не более пятнадцати работников. Штат средних предприятий может насчитывать от 101 до 250 чел.

Трудовой договор

Принимая на работу сотрудника, индивидуальный предприниматель должен получить от него заявление с указанием должности и вида работы. На основании этого заявления в двух экземплярах составляется договор ИП с работником. Один образец остается у подчиненного, другой – у предпринимателя. Договор нужно оформлять, даже если вы берете стажера с испытательным сроком.

Когда ИП становится работодателем

Следует отметить, что индивидуальный предприниматель становится работодателем не с момента подписания договора, а с той минуты, как работник приступил к исполнению своих обязанностей. Даже если работодатель не успел заключить контракт, но уже допустил человека на рабочее место, по закону считается, что он несанкционированно принял на работу сотрудника.

Для регистрации ИП как работодателя необходимо обратиться в Пенсионный фонд (в течение 30 дней со дня заключения первого трудового соглашения). Если ИП осуществляет набор кадров, заключая трудовые договоры, он также должен зарегистрироваться в Фонде социального страхования (не позднее 10 дней со дня заключения первого трудового договора).

Оформление работника у ИП

Помимо трудового договора, заключенного с сотрудником, ИП-работодатель должен составить следующие документы:

• трудовую книжку работника;
• приказ о приеме на предприятие;
• личную карточку сотрудника по форме Т-2;
• правила внутреннего трудового распорядка;
• график отпусков;
• штатное расписание;
• должностную инструкцию.

При необходимости также можно заключить договор о материальной ответственности и соглашение о неразглашении коммерческой тайны.

Платежи и отчетность

Став работодателем, ИП обязан совершать следующие выплаты:

• подоходный налог на заработную плату;
• страховые взносы ИП на обязательное медицинское и пенсионное страхование работников;
• страховые взносы на социальное страхование на случай временной потери работоспособности и от несчастных случаев на производстве.

Принимая на работу сотрудников, ИП должен не только вовремя и в полном объеме уплачивать необходимые налоги и взносы, но и подавать все необходимые отчеты. К ним относятся:

• реестр платежей по наемным работникам и сведения по ф. 2-НДФЛ (раз в год);
• справка о среднесписочной численности (раз в год);
• отчет в Пенсионный фонд ф. 6-НДФЛ (раз в квартал);
• отчет о взносах в Фонд социального страхования (раз в квартал).

Не оформляя кадры должным образом, ИП нарушает сразу несколько нормативных актов: Кодекс об административных правонарушениях, Трудовой кодекс и Налоговый кодекс, а в особо тяжких случаях – еще и Уголовный кодекс.

Не регистрируя сотрудников, ИП прежде всего нарушает законодательство о труде и об охране труда, что грозит штрафом от 5 000 до 10 000 рублей. Неоформленные наемные работники у ИП также нарушают порядок предоставления информации о физических лицах-налогоплательщиках налоговым агентом (работодателем). И, наконец, в дело вступает Уголовный кодекс, который предусматривает ответственность за умышленное уклонение от уплаты налогов и обязательных платежей.

Увольнение сотрудника по собственному желанию: видео

Надеемся, наша статья осветила круг вопросов о том, как ИП нанять работника.

В процессе работы у предпринимателей возникает вопрос – может ли ИП получать деньги на карту физ лица от своих бизнес партнёров и со своего счёта, и может ли карточный счёт заменить расчётный. Необходимость в таком направлении средств возникает у предпринимателей с малыми денежными оборотами. В статье объясняется целесообразность и законность этих операций, а также рассказывается, какие возникают налоговые и банковские риски.

Индивидуальные предприниматели – это субъекты хозяйственной деятельности и в процессе работы им требуется проводить денежные расчёты с партнёрами и клиентами.

Законодательство позволяет оплачивать товары и услуги, а также получать плату за предоставленные объекты двумя путями:

• наличными деньгами, когда платёжные операции оформляются через кассу;
• безналичным способом, при котором, например, оплата проводится при использовании счёта в банке.

Для ИП нет обязанности по открытию банковского счёта, и при некоторых видах деятельности все поступления идут наличным путём. Однако предприниматели, имеющие большие обороты, а также организации требуют безналичных расчётов, например, для оплаты работы по договору. Обращение в банковское учреждение и заключение с ним договора становится неизбежным.

Кроме того, появляется возможность перевести деньги со счёта ИП на карту физического лица в рамках зарплаты или оплаты по гражданскому трудовому договору. Такая операция тоже относится к безналичным, поскольку гражданам при выдаче этого банковского продукта тоже открывают счёт в кредитном учреждении.

Бизнесмен, действующий индивидуально, должен каким-либо образом получать заработанные деньги. Перевод денег с расчётного счёта на личную карту – один из путей реализации этой задачи.

Налоговое законодательство, а также банковский договор с ИП на обслуживание счёта не содержат ограничительных норм на подобную операцию. Однако в платёжном поручении, чтобы избежать споров с налоговиками следует указывать правильную цель перечисления.

Варианты таковы:

• на личные потребности;
• перевод собственных средств.

Иногда деньги, которые поступают на свою банковскую карту, ИП обозначают и как доход от предпринимательства. Однако такое определение не очень аккуратно и налоговая инспекция (с подачи банка) может запросить, что подразумевается под этой фразой.

Формулировка, которую следует избегать – это обозначение переводимых со счёта денег в качестве зарплаты. Когда суммы названы именно так, предприниматель обязан удержать с них НДФЛ и начислить страховые взносы. Но у ИП заработной платы нет – у него есть доход, на который начисляется единый налог, заменяющий, в том числе и подоходный налог. В результате возникает коллизия, позволяющая налоговой инспекции доначислить налог.

Если операция проводится впервые и есть сомнения в собственной компетенции, следует посоветоваться с банковскими сотрудниками, которые подскажут наиболее безопасную формулировку.

За транзакции такого рода плату банки не взимают, но ограничить сумму выводимых на карту денег они вправе. Обычно они устанавливают некий месячный лимит, зависящий от оборотов предпринимателя и от объёма займов, взятых в кредитном учреждении. Особенно большие трудности возникают, если карта другого банка или она кредитная.

При проведении расчётов связанных с предпринимательской деятельностью, возникает необходимость переводить деньги на банковские карты других лиц. Такая операция неизбежно приводит к налогообложению поступающих к получателю средств, поскольку для него они выглядят как доход.

Оформлять перевод следует с соблюдением следующих требований:

• перевод денег ИП проводит на основании договора или соглашения (трудового, гражданско-правового и проч.);
• предприниматель заполняет платёжное поручение с обязательным указанием причины перечисления и реквизитов соглашения между сторонами.

Нарушение приведённых условий может привести к тому, что налоговая инспекция при отсутствии обоснования транзакции, опротестует отнесение на расходы отосланных сумм и доначислит подоходный налог со страховыми взносами.

Принимать оплату от ИП граждане должны с учётом того, что поступающие деньги – это налогооблагаемый доход. Если средства поступают как заработная плата, то обязанность по удержанию НДФЛ лежит на налоговом агенте – предпринимателе и получатель не заботится о дальнейшей отчётности.

Если же пришедшие суммы – это вознаграждение за оказанные услуги или проведённые работы по договору, то расчёт подоходного налога делает получатель. Он же и сдаёт декларацию по окончании налогового года по всем поступлениям такого рода.

Когда после получения оплаты от клиентов денежных средств на расчётном счёте недостаточно, а операцию надо провести, индивидуальный предприниматель вправе пополнить счёт.

Существует два пути дополнения:

• внесение наличных денег в кассу банка;
• перевод недостающей суммы с карты.

При вкладе через кассу указывается цель зачисления – пополнение счёта. Предприниматель оформляет минимум документов и вносит деньги, остальные действия за работниками учреждения.

Второй путь – перечисление с карты намного сложнее, поскольку требует ввода полных банковских реквизитов. Такую процедуру проводят либо через банкоматы (или терминалы), с мобильного телефона, если подключён онлайн-банкинг, или со стационарного компьютера, на котором установлена программа клиент-банка.

Пользователю нужна особая внимательность при наборе числовых значений. Ошибка хоть в одной цифре может привести к неправильному зачислению.

Программа, установленная в банкомате, поправит пользователя в тексте названия банка, его корсчёте и БИКе, но правильно набранный расчётный счёт получателя лежит в сфере ответственности предпринимателя.

Может ли ИП получать деньги на свою карту физлица

В отсутствии расчётного счёта многие ИП оперируют наличными деньгами, а в случае необходимости принимают их на личные карты.

Здесь имеются следующие риски:

1. Договор с банком обычно содержит указание на то, что текущий счёт (карточный) запрещено использовать в коммерческих целях. За обслуживание карты клиент платить немного и один раз в год, а за расчётный счёт – ежемесячно и кратно больше. Поэтому кредитное учреждение вправе проведённую операцию посчитать нарушением договора и заблокировать карту.
2. Налоговая служба может убедить в том, что приходящие на карту деньги – это доход от коммерции. Но тогда все другие операции, даже личного характера и не являющиеся доходом (например, социальные выплаты на ребёнка) тоже придётся облагать НДФЛ или подробно расшифровывать. А подробная банковская выписка стоит дорого.
3. Если ИП совмещает несколько систем налогообложения, то он не сможет корректно вести раздельный учёт, который обязателен при сочетаниях режимов. Например, патентная система налогообложения предусматривает фиксированную оплату и на величину дохода по выбранному виду занятий не ориентируется. А «упрощёнка», которую разрешено совмещать с ПСН, требует постоянного учёта всех доходных и расходных транзакций. Когда деньги будут приходить на один счёт, налоговая инспекция вправе зачесть всё в доход от занятий на УСН.

Помимо перечисленных рисков, есть ещё один – банк может посчитать регулярные и крупные поступления на личную карту отмыванием денежных средств и сообщить об этом факте в правоохранительные органы. Для кредитных учреждений установлены строгие регламенты в этой сфере, обусловленные борьбой с финансированием терроризма.

Если ИП, все-таки, решает пользоваться личной картой, то её следует обособить от других операций, не связанных с коммерцией, и ограничиться небольшими оборотами. Не лишним будет согласовать с банком такой вариант.

Индивидуальный предприниматель вправе переводить деньги на карту физлица с расчётного счёта на личные нужды. Допускается и обратная транзакция, если недостаточно средств для перевода. Однако при получении дохода на текущий карточный счёт возникают риски его блокировки из-за нарушения банковских правил и начисления подоходного налога на социальные пособия. Для безопасного ведения предпринимательской деятельности рекомендуется пользоваться расчётным счётом.