Millaisia ​​leasingsopimuksia on tarjolla köyhille yrityksille. Leasing - mitä se on, mikä on sen ydin, erot ja edut

Hei! Tässä artikkelissa puhumme siitä, mitä leasing on ja miten sitä käytetään. Vaikeassa taloustilanteessa, kun pankit vaativat lainoille kohtuuttomia korkoja ja leasing ei monestakaan syystä sovi kaupankäyntimuotona, yritykset tai yksittäiset yrittäjät kääntyvät yhä enemmän leasingyhtiöiden puoleen. Tavoitteena on hankkia kalustoa, kuljetuksia ja kiinteistöjä edullisin ehdoin. Mitä leasing on yksityishenkilöille ja oikeushenkilöille? Millaisia ​​leasingsopimuksia on olemassa? Mitä etuja tällaisesta sopimuksesta on? Opit tästä kaikesta tästä artikkelista!

Loistavia autoleasing-tarjouksia nyt klo Europlana valtion tuella!

Mitä on leasing yksinkertaisin sanoin

Leasing - Se on sama vuokrasopimus. (Käännetty englannista "vuokra" - "vuokra"). Mutta on olemassa useita merkittäviä eroja.

Katsotaanpa kaaviota esimerkkinä:

Yrityksellä tai yrittäjällä ei ole tarpeeksi varoja laitteiden hankintaan. Voit ottaa lainaa korkealla korolla tai pyytää leasingyhtiötä ostamaan tarvittavat laitteet. Hän puolestaan ​​harkitsee ehdotusta ja arvioi voiton itse. Hyväksyessään vuokranantaja vuokraa hankitun omaisuuden yritykselle erityisellä sopimuksella.

Tämän sopimuksen mukaan vuokralainen maksaa yritykselle kuukausittain tietyn summan (leasingmaksut), kuten vuokrasta. Tietyn ajan kuluttua voit ostaa varusteita, kiinteistöjä tai autoja maksamalla jäännösarvon.

Kuten esimerkistä voidaan nähdä, vuokrausprosessissa on mukana kolme osapuolta:

• Omaisuuden saaja– henkilö (yksityishenkilö tai oikeushenkilö), jolle vuokrattu omaisuus on vuokrattu käytettäväksi joksikin aikaa ja mahdollisuus lunastaa se kokonaan;
• Leasing-yhtiö– laitteiston ostaja: kiinteistö, kuljetus, laitteet tai koko yritys.
• Myyntimies– osapuoli, joka myy yllä olevan arvoomaisuuden.

Joskus kaksi osapuolta riittää, jos kiinteistön omistaja toimii vuokranantajana. Monissa tapauksissa tarvitaan toinen osapuoli - vakuutusyhtiö.

Leasingin tarkoitus yritykselle– laajentaa tuotantoa, modernisoida teknologiaa, mikä lisää voittoja.

Vuokralleantaja hyötyy kiinteistön markkinahinnan ja sen leasing-kaupan jälkeisen arvon erotuksesta. Laitteiden, kiinteistöjen, ajoneuvojen myyjä saa mahdollisuuden myydä nopeasti kalliita laitteita, kiinteistöjä, ajoneuvoja jne.

Venäjän federaation lain mukaan seuraava omaisuus voidaan vuokrata (siirtää):

• Maantiekuljetus;
• Kiinteistöt;
• Laitteet;
• Yritykset.

Jotkut esineet ovat kiellettyjä, joihin sovelletaan lain mukaan erityisiä käyttöehtoja, esimerkiksi sotatarvikkeita. Tällaista omaisuutta ei voi vuokrata:

• Ilman henkilö- tai sarjanumeroa (esimerkiksi kun ajoneuvolla ei ole VIN-numeroa);
• Poistettu liikkeestä;
• Luonnonvarat ja maa.

Myös leasingyhtiöt asettavat omat rajoituksensa. Ne riippuvat vuokranantajan politiikasta ja itse tuotteista. Kaikille kohteille, joita ei tarjota leasingiksi, on myös yhteiset parametrit:

• joilla on alhainen likviditeetti;
• Epäluotettava valmistaja;
• Käytetty tuote yli 5-7 vuotta vanha.

Perussääntönä on, että kaikki leasingkohteet ostetaan, jotta niitä voidaan käyttää missä tahansa kaupallisessa liiketoiminnassa.

Leasingtyypit

Sopimusten ehtojen ja taloudellisen olemuksen mukaisesti leasingsopimuksia on kolme päätyyppiä:

• Palautettava;
• Käyttö;
• Taloudellinen.

Myös kiinteistöjen, laitteiden, ajoneuvojen ja muiden leasing.

Riskiasteen mukaan leasingtapahtumat jaetaan kolmeen tyyppiin:

1. Taattu– riskit jakautuvat useiden osapuolten – kaupan takaajien – kesken;
2. Suojaamaton– vuokralainen ei anna mitään takeita velvollisuuksiensa täyttämisestä;
3. Osittain turvattu– vakuutussopimus.

Kuvaus tärkeimmistä leasingtyypeistä

Takaisinvuokraus

Tämä on erityinen tapahtumatyyppi. Tässä tapauksessa vuokralainen ja kiinteistön myyjä ovat yksi henkilö. Yritys tekee leasingyhtiön kanssa sopimuksen kiinteistönsä omistuksen siirtämisestä tietylle määrälle ja toimii välittömästi vuokralaisena. Tässä tapauksessa tuotantoprosessi ei pysähdy - laitteita ei poisteta. Yritys sai suuren summan, jonka se voi käyttää välittömästi voiton kasvattamiseen tai muihin tarpeisiin. Samalla se maksaa pieniä maksuja kuukausittain. Tämä kauppa näyttää kiinteistövakuudelliselta lainalta, mutta pankille ei ole korkoa.

Takaisinvuokrauksesta on hyötyä yrityksille, jotka tarvitsevat lisärahoitusta kehittämiseen. Loppujen lopuksi leasingyhtiöltä on mahdollista saada rahaa ja laitteet eivät katoa, ja tuotantoprosessi jatkuu.

Mutta siinä on merkittävä haittapuoli. Takaisinvuokraus herättää veroviranomaisten erityistä huomiota. He voivat pitää tällaisia ​​sopimuksia yhtenä keinona kiertää veroja. Mutta jos kauppa toteutetaan kaikkien taloudellisten ja oikeudellisten sääntöjen mukaisesti ja sopimus on taloudellisesti perusteltu, veroviranomaisilla ei ole perusteita sakkoon.

Veropalvelu vertailee leasingehtoja ja mahdollisia lainoja. Jos osoittautuu, että laina on kannattavampi yrittäjälle, liittovaltion veroviranomainen epäilee veronkiertoa.

Tässä ovat liiketoimien ehdot, jotka herättävät veroviranomaisten huomion:

• Takaisinvuokrasopimuksen allekirjoittivat kaksi toisistaan ​​riippuvaista osapuolta. Lain mukaan tämä on mahdollista, mutta käytännössä liittovaltion veroviranomainen ei maksa arvonlisäveron palautuksia juuri tästä syystä;
• Tapahtuman osapuolet käyttivät laskuja, shekkejä ja muita ei-käteismaksutapoja;
• Toisen sopimuksen osapuolista on aiemmin todettu maksaneen veroja vilpittömästi.

Käyttöleasing

Kyseessä on kauppa, jossa kiinteistön käyttöaika on paljon pidempi kuin sopimuksen voimassaoloaika. Korko on korkeampi kuin rahoitusleasingissä. Itse asiassa voidaan verrata tavallista vuokraa.

Leasingyhtiö kantaa täyden vastuun sopimuksen kohteesta. Toisin sanoen korjaukset, huolto ja vakuutukset. Vuokratun esineen saaja ei ole vastuussa. Kaikki vuokratun omaisuuden tuhoutumiseen tai katoamiseen liittyvät riskit jäävät yrityksen harteille.

Vuokratun esineen saaja voi irtisanoa sopimuksen yrityksen kanssa, jos esine ei sovellu käytettäväksi.

Käyttöleasing-sopimuksen päätyttyä vuokraaja voi:

• Vaihda objekti toiseen;
• Jätä omaisuus vuokranantajalle;
• Tee toinen sopimus;
• Osta omaisuutta ja tule sen omistajaksi.

Käyttöleasingilla on positiivinen vaikutus tuotantoprosessin dynamiikkaan. Loppujen lopuksi laitteita päivitetään.

Rahoitusleasingin käsite

Rahoitusleasing – tapa kerätä varoja tiettyihin tarkoituksiin. Vuokrattavan hyödykkeen käyttöehdot ovat samat kuin sopimusehdot. Sopimuksen päättymispäivään mennessä kiinteistön arvo on lähellä nollaa. Useimmiten vuokralainen haluaa ottaa tällaisen kiinteistön omistukseensa, varsinkin kun vuokrasopimuksen päättyessä se ei ole käytännössä minkään arvoinen.

Rahoitusleasingin tärkeimmät ominaisuudet ja ehdot:

• Vuokranantaja ostaa kiinteistön nimenomaan leasingiksi, ei omaan käyttöönsä;
• Ostaja valitsee kiinteistön ja myyjän;
• Myyjä on tietoinen leasingsopimuksen olemassaolosta, mutta sopimuksen kohde toimitetaan ostajalle ja hän ottaa sen käyttöön;
• Vuokralainen välittää kaikki laitteiden, koneiden ja ajoneuvojen laatua koskevat vaatimukset myyjälle vuokranantajaa ohittaen;
• Vuokratavaran vahingoittuessa se siirtyy ostajalle käyttöönoton vastaanottotodistuksen allekirjoittamisen jälkeen.

Leasingkaupan solmimisen vaiheet

Huolimatta siitä, että leasing-kohteen hankintaa pidetään yksinkertaisena tapahtumana, sinun on harkittava huolellisesti sen toteuttamisen kaikkia vaiheita.
Tärkeimmät askeleet kohti onnistunutta leasingkauppaa:

1. Leasingyhtiön valinta . On parempi antaa etusija suurille organisaatioille, jotka ovat tunnettujen rahoituslaitosten tytäryhtiöitä. Suosittelemme käyttöä Europlan edullisilla leasingehdoilla.

2. Tutkimus kaikista ehdotetuista sopimusehdoista . Ennen sopimuksen allekirjoittamista on selvitettävä: alku- ja kuukausimaksun määrä, maksuaikataulu, ehdot, joilla kauppa lopetetaan, sekä siirretyn omaisuuden ominaisuudet.

3. Sopimuksen laatiminen . Tätä ennen leasingyhtiö voi vaatia asiakkaalta seuraavat asiakirjat:

• ilmoitus aikomuksesta vuokrata tietty kohde;
• tiliote yhtiön viimeaikaisesta liikevaihdosta;
• tilinpäätös viimeisten 4 kuukauden ajalta;
• kopiot yritysjohtajan asiakirjoista;
• sopimus toimittajan kanssa;
• asiakirjat, jotka vahvistavat vuokrakohteen vakuutuksen.

Vuokranantaja voi vaatia muita asiakirjoja ja papereita - tämä riippuu tapahtuman tyypistä ja yrityksestä itsestään.

4. Sitten tulee käsiraha . Tämän toimenpiteen jälkeen yritys saa sopimuksen kohteen käytettäväksi.

- yksi kannattavista tavoista, jonka avulla yritys voi lisätä tuotantoa ilman korkeita kustannuksia, rakentaa uusia työpajoja ja päivittää teknologiaa ostamalla teknisiä innovaatioita.

Voit ostaa kaiken tarvittavan toimiston operatiiviseen toimintaan, atk-laitteet. Maataloudessa ostaa uusia laitteita sadonkäsittelyyn, maidon keräämiseen ja lihan leikkaamiseen. Ravintola-alalla hanki kaupankäyntiin tarvittavat laitteet. Tällainen leasing on hyödyllinen myös puunjalostus-, kaasu- ja öljynjalostusteollisuudelle.

Laiteleasingin käytön tärkeimmät edut :

• Antaa yrityksen tai yksittäisen yrittäjän kehittyä, vaikka heillä olisi osa varoista uusien laitteiden hankintaan;
• Maksut jakautuvat tasaisesti kuukausille henkilökohtaisen aikataulun mukaan, koko kulua ei tarvitse maksaa kerralla;
• Vuokratut esineet ovat heti käytettävissä ja voivat osallistua tuotantoprosessiin sopimuksen allekirjoittamisen jälkeen;
• Kuukausimaksut katetaan voitolla, joka syntyy uusien laitteiden ja työpajojen käytöstä;
• Maksut luokitellaan kuluiksi, mikä johtaa tuloveropohjan alenemiseen;
• Säästöjä vähentämällä kiinteistöveromaksuja. Tämä johtuu nopeutuneesta poistosta. Sopimuskauden jälkeen käy ilmi, että leasing-kohde ei ole juuri minkään arvoinen.

Auton leasing

Sekä oikeushenkilöt että yksityishenkilöt voivat ostaa auton leasingsopimuksella. Tämä on Venäjän väestölle suhteellisen uusi transaktiotyyppi, mutta viime vuosina sen jakelu on edennyt nopeasti.

Katsotaanpa tarkemmin kysymystä siitä, mitä leasing on yksityishenkilöille. Itse asiassa jokainen Venäjän federaation kansalainen voi ostaa auton ikään kuin vuokraamalla sen. Erona on, että voit tulla ajoneuvon omistajaksi sopimuksen päätyttyä.

Autoilija saa mahdollisuuden käyttää ajoneuvoja kaupanteon ja käsirahamaksun jälkeen. Tällaisia ​​menettelyjä voivat suorittaa paitsi erityiset leasingyhtiöt myös pankit ja autoliikkeet.

Millainen on auton leasing-menettely?

1. Asiakas toimittaa henkilöllisyys- ja kuljettajaasiakirjat, täyttää tarvittavat asiakirjat;
2. Sopimus tehdään osapuolten kesken: tuleva auton omistaja ja vuokranantaja. Asiakirja antaa oikeuden käyttää kuljetusta myöhemmän oston yhteydessä. Myyjän (kuljetustoimittaja) ja vuokranantajan vastuut ottaneen yrityksen (pankki) välillä tehdään myös osto-myyntisopimus;
3. Vuokra-auton saaja maksaa ensimmäiset 20-30 % sopimuksen kokonaiskustannuksista;
4. Vuokratavalle (autolle) on otettava vakuutus kahdessa paketissa: OSAGO ja CASCO;
5. Leasingyhtiö huolehtii auton liikennepoliisirekisteröinnin ja huollon kustannuksista ja vaivasta;
6. Kaikkien edellä mainittujen kohtien jälkeen kuljetus siirtyy vuokralaisen käyttöön, mutta ei omistukseen. Omistaja on leasingyhtiö, joka voi olla autokauppias, pankki tai muu rahoituslaitos;
7. Auton käyttäjä maksaa kuukausittain, ja sopimuksen päätyttyä ajoneuvo voidaan ottaa haltuun. Voit myös vaihtaa sen uuteen autoon.

Autoleasingin plussat

1. Voit ostaa henkilöauton lisäksi myös kuorma-autoja ja erikoislaitteita;
2. Sillä ei ole väliä onko auto käytetty vai onko uusi auto liisattu jälleenmyyjältä vai yksityishenkilöltä;
3. Vähimmäispaketti asiakirjoja leasingkaupan toteuttamista varten;
4. Asiakkaalle asetettu vaatimustaso on alhaisempi kuin lainaa haettaessa;
5. Vuokra-aika on enintään 5 vuotta, jonka jälkeen asiakas voi tulla omistajaksi, tästä on maksettava jäljellä oleva summa;
6. Voit palauttaa leasingesineen – auton – etuajassa;
7. Voit ottaa auton käyttöön heti kaupanteon jälkeen.

Auton leasingin miinukset

1. Autoleasingsopimusten korot ovat korkeammat kuin lainojen, erityisesti keskihintaisten ajoneuvojen;
2. Jos leasingmaksuaikataulua rikotaan, auto takavarikoidaan;
3. Auto ei ole omaisuutta eikä sitä voi vuokrata tai käyttää vakuutena ilman virallisen omistajan - leasingyhtiön - suostumusta;
4. Määräaikaiskatsastusta varten sinun on luovutettava auto leasingyhtiölle.

Ennen kuin päätät auton ostamisesta, sinun on tutkittava huolellisesti kaikki tekijät, punnittava kaikki edut ja haitat ja selvitettävä kaikki pankkien kannattavat tarjoukset.

Kiinteistön leasing on jotain vuokran ja asuntolainan väliltä. Prosessin olemus on sama kuin muissa leasingtyypeissä. Yritys ostaa asiakkaan valitseman kiinteistön. Sitten leasingorganisaatio vuokraa tämän asunnon hänelle. Asiakas on velvollinen maksamaan vuokrasopimuksen käytöstä kuukausittain.

Kiinteistön leasing yksityishenkilöille

Asuntojen vuokraaminen tavalliselle väestölle ei ole vielä yleistynyt. Ehkä tosiasia on, että ihmiset haluavat nähdä kiinteistön omistuksessaan heti, ei 15-20 vuoden kuluttua. On psykologisesti paljon rauhallisempaa, kun asunnosta tulee heti omaisuutta, kuten esimerkiksi asuntolainalla.

Rekisteröiessään kiinteistön luotolla ostaja saa käyttö- ja omistusoikeuden neliömetriin tulee viimeisen maksun jälkeen. Vuokrattaessa henkilöllä on vain yksi oikeus asunnon käyttöön. Kaikki muut oikeudet tulevat voimaan sopimuskauden päättymisen ja jäännösarvon maksamisen jälkeen.

Talon tai asunnon vuokraamisessa on monia muita haittoja V:

• Useimmiten asuntolainasopimus on halvempi kuin leasingsopimus;
• Laaditaan kaksi kauppaa: yksi niistä on osto ja myynti leasingyhtiön ja myyjän välillä, toinen kansalaisen ja leasingyhtiön välillä. Tämän seurauksena rekisteröintiin käytetään enemmän varoja. Nämä kustannukset jäävät useimmiten asunnon ostajalle.

Mitä hyötyä kiinteistöjen vuokraamisesta on yksityishenkilöille?

Kyse on kaupan luotettavuudesta sopimuspuolten kannalta. Asuntolainalla on pankille riski, että asiakas ei täytä kaikkia velvoitteitaan. Sitten sinun on ryhdyttävä lisätoimenpiteisiin, jotka aiheuttavat rahoituslaitokselle kustannuksia. Leasingyhtiö on jo asunnon omistaja eikä menetä mitään asiakkaan maksukyvyttömyyden sattuessa. Siksi hän suvaitsee maksuviivästyksiä ja harkitsee kaikkia yksityishenkilön hänelle tarjoamia maksuvaihtoehtoja.

Leasingyhtiöt eivät välitä asiakkaansa luottohistoriasta. Siksi tämäntyyppinen asunnonosto sopii kansalaisille, joilta on evätty pankkilaina.

Vuokra-asunnon ostaminen houkuttelee myös niitä ihmisiä, jotka eivät halua omistaa omaisuuttaan ja maksaa siitä veroja. Tätä vaihtoehtoa voidaan harkita esimerkiksi, jos aviopari on epävakaassa suhteessa ja toinen osapuoli pelkää menettävänsä osan omaisuudesta jaon yhteydessä.

Kiinteistöjen leasingyhtiöiden joukossa on monia huijareita, joten keskivertokansalaisen tulee valita organisaatio huolellisesti. On parasta kiinnittää huomiota leasingyhtiöihin, jotka ovat suuren pankin tytäryhtiöitä.

Kiinteistöjen leasing juridisille henkilöille

Tilanne on toinen liikekiinteistöjen vuokraamisessa yrittäjä- ja rahoitustoimintaa harjoittaville henkilöille. Tämäntyyppinen sopimus on ollut olemassa jo pitkään ja sillä on kysyntää. Tämä johtuu ensisijaisesti suotuisista verotusjärjestelmistä.

Kiinteistön jättäminen taseeseen on aina hyödyllistä mille tahansa yritykselle, erityisesti seuraavista syistä:

• Voit luottaa arvonlisäveron palautukseen;
• Leasingmaksut kirjataan kirjanpitoon kuluiksi, jolloin voittoa ei aliarvioida ja vastaavaa veroa alennetaan;
• Kiinteistöveroa ei tarvitse maksaa ollenkaan - kiinteistö ei ole listattu yrityksen taseeseen eikä kuulu siihen.

Siksi neliömetrien ostaminen leasingilla on yritykselle paljon houkuttelevampaa kuin kaupallinen asuntolainasopimus.

Leasing vai luotto – kumpi on kannattavampaa?

Selvyyden vuoksi esitämme vertailutaulukon, jossa on samat vertailuominaisuudet lainoille ja leasingille.

Lainojen ja leasingin vertailu

Leasingin etu lainaan verrattuna ei ole aina ilmeinen. Jokainen tapaus on tarkasteltava erikseen kaikilta puolilta. Et tule toimeen ilman oikeudellista ja taloudellista apua.

Tarkastellaanpa tietyllä esimerkillä tunnetun merkin auton leasingia. Ehdot tarjoavat maksuja 30 % vähemmän kuin lainalle. Mutta on vielä yksi kohta - saadaksesi tällaisen edullisen tarjouksen sopimuskauden jälkeen, auto on palautettava myyjälle. Jos ostat sen kokonaan pois, ylilyhennys on suurempi kuin aiotulla lainalla.

Verot ja poistot

Tuloveropohjaa määrittäessään yritys (vuokralle ottaja) luokittelee leasingmaksut kuluiksi. Tämä kuvataan yksityiskohtaisesti verolain 264 §:n 10 momentin 1 kohdassa.

Sopimuksen ehtojen mukaan omaisuus on mahdollista merkitä yrityksen taseeseen, jolloin leasingmaksujen kulujen määrästä vähennetään poistojen määrä.

Kun omaisuus ei ole yrityksen taseessa, vuokranantaja ottaa sen huomioon. Tässä tapauksessa leasingmaksujen kaikkien kulujen määrästä vähennetään sopimuksen kohteen kustannukset. Lain mukaan tuloveroperusteessa ei oteta huomioon poistoihin asetettavan omaisuuden hankintamenoja. Tämä on vuokratun omaisuuden lunastusarvo ja se kirjataan pois asteittain poistoja käyttäen.

On tapauksia, joissa sopimuksessa ei ole selkeästi mainittu lunastushinnan suuruutta. Tässä tapauksessa valtiovarainministeriön asiantuntijat ehdottavat, että kaikki leasingmaksut sisällytetään alkuperäisiin kustannuksiin. Kun omistusoikeudet ovat siirtyneet yritykselle, kerry maksut kuluiksi poistojen kautta.

Yritys tai yksityinen yrittäjä voi kyseenalaistaa tämän aseman, koska lunastushinnasta ei ole mainintaa laissa ja verolaissa. Verolain 264 §:ssä todetaan, että kaikki leasingmaksut luokitellaan muihin kuluihin. Poikkeuksen muodostavat yrityksen kertyneet poistot.

Poistokelpoisen omaisuuden kustannusten laskemiseen leasingtoiminnan aikana on myös erityinen menettely. Tästä on määrätty NK 257 §:ssä. Kiinteistön alkuhinta sisältää toimitus-, rakentamis-, hankinta- ja käyttökuntoon saattamisen kustannukset. Tämä tarkoittaa, että leasingsopimuksen osapuolille vuokratun hyödykkeen alkuhinta ei eroa.

Osoittautuu, että jos vuokranantaja maksaa kiinteistön kustannukset kokonaan poistojen kautta, hän siirtää sopimuksen kohteen yritykselle sopimuksen päättyessä, jonka jäännösarvo on nolla.

Jos kiinteistö ei ole täysin poistunut, se siirretään toiselle sopimuspuolelle poistojen laskemisen jälkeen jäljellä olevaan arvoon. Tämä osa kirjataan poistoilla yrityksen kuluiksi. Jos vuokralle ottaja siis kerää lunastusarvoa, hän ei voi kirjata sitä pois, koska siitä ei tehdä poistoja.

Osoittautuu, että on kannattavampaa olla jakamatta leasingmaksua, vaan sisällyttää se kokonaisuudessaan muihin kuluihin.

Poistot

Vuokralla ostettuihin kiinteistöihin sovelletaan nopeutettuja poistoja. Tässä tapauksessa yrityksen verokirjanpitoperiaatteessa on ilmoitettava poistojen laskentatapa.

Leasingmaksut sisältävät arvonlisäveron, joten yritys voi tulevaisuudessa kuitata sen talousarviosta verolain 171-172 §:n mukaisesti.

Luotolla ostettaessa arvonlisäveron hinta on pienempi kuin leasingkaupassa. Tämä johtuu siitä, että leasingsopimuksessa arvonlisäveron laskentaperuste sisältää paitsi kiinteistön hinnan, myös vuokranantajan palvelujen hinnan.

Vuokraus ja leasing - yhtäläisyyksiä ja eroja

Leasing on samanlainen kuin vuokraaminen vain ulkopuolelta. Leasingia kutsutaan usein rahoitusleasingiksi. Molemmissa tapauksissa kaupan pääosapuolet ovat periaatteessa kaksi asiakasta. Yksi henkilö tarvitsee tietyn kalliin tuotteen, mutta hänellä ei ole koko määrää ostaakseen sitä. Toisella asiakkaalla on varat ostaa esine, ja hän voi vuokrata sen palkkiolla saadakseen voittoa.

Tämä on kuitenkin vain ulkopuolinen puoli. Itse asiassa näillä kahdella operaatiolla on monia eroja.

Suurin ero on kyky ottaa laitteet huomioon leasingin aikana sekä leasingyhtiön että yrityksen taseessa. Vuokrattaessa se näkyy kohteen vastaanottajan taseen ulkopuolisilla tileillä.

Leasingin ja vuokrauksen erot ja yhtäläisyydet

Leasingmaksuaikataulut

Säännölliset maksut vuokrakohteesta voivat olla regressiivinen, kausiluonteinen, annuiteetti.

Regressiiviset maksut tarkoittavat, että kuukausierä pienenee jokaisen seuraavan maksun yhteydessä. Samaa määrää (kiinteää) tarkoitetaan annuiteettimaksuilla. Kuten nimestä voi päätellä, kausimaksut riippuvat vuodenajasta. Monet yritykset tekevät voittoa tietyn kauden aikana, joten leasingyhtiö voi harkita niille erityisiä maksuehtoja.

Mitä on alivuokraus

Usein esiintyy seuraavia tapauksia: vuokralainen ei enää tarvitse saamaansa omaisuutta tai ei voi käyttää sitä. Ja sitten herää ajatuksia: onko mahdollista vuokrata leasingtuote? Tämä katsotaan edelleenvuokraukseksi.

Tällainen liiketoimi laillistetaan ja siitä laaditaan vastaava alivuokrasopimus. Sen osallistujat ovat kiinteistön uusi ostaja - alivuokralainen, entinen vuokralainen, joka ei enää tarvitse sopimuksen kohdetta.

Vuokranantaja on organisaatio, joka omistaa kiinteistön ja kirjoittaa liiketoimelle kirjallisen suostumuksen tai kiellon.

Johtopäätös

Nyt tiedät mitä leasing on, leasingtyypit ja kuinka vuokrata auto, varusteet jne. Jos sinulla on kysyttävää, kysy alla olevissa kommenteissa. Ja lue myös muita artikkeleita verkkosivuiltamme!

Leasing (englanniksi lease - vuokra) tarkoittaa pitkäaikaista vuokrasopimusta, joka liittyy omaisuuden (esim. esineen, esineen) luovutukseen liiketoiminnassa käytettäväksi.

Leasingin kohde voi olla mikä tahansa ei-kulutuksellinen tavara (yritykset, kiinteistökompleksit, rakennukset, rakenteet, laitteet, ajoneuvot ja muu irtain ja kiinteä omaisuus), joita voidaan käyttää liiketoiminnassa, lukuun ottamatta omaisuutta, joka on kielletty liittovaltion laeilla ilmaiseksi kiertoon ja omaisuuteen, jolle on säädetty erityinen kiertomenettely, sekä maa-alueet ja luonnonkohteet.

Leasing on taloudelliselta sisällöltään paljon laajempi kategoria kuin pelkkä vuokran käsite. Itse asiassa leasing on yksi kokonaisuus kolmesta samanaikaisesti suoritetusta operaatiosta: vuokra, lainaus ja yrityksen logistiikka.

Venäjällä leasingtoimintaa säätelevät Venäjän federaation siviililaki ja Venäjän federaation liittovaltiolaki nro 164-FZ ”Rahoitusleasing (leasing)”, päivätty 29. joulukuuta 1998. Tämän lain mukaan leasing on eräänlainen tyyppi. sijoitustoiminta kiinteistön hankkimiseksi ja sen siirto leasingsopimuksen perusteella yksityishenkilöille ja oikeushenkilöille tietyllä palkkiolla tietyksi ajaksi ja tietyin ehdoin, jotka on määrätty sopimuksessa, jossa vuokralaisen oikeus ostaa omaisuus.

Leasingsopimukseen osallistuvat: vuokralle antaja, vuokralle ottaja ja vuokratun omaisuuden myyjä.

Vuokranantaja on taloudellinen yhteisö (leasingyhtiö, pankki tms.) tai leasingtoimintaa harjoittava yksityinen yrittäjä, ts. erityisesti tätä tarkoitusta varten hankitun omaisuuden luovutus leasingsopimuksella. Toisin sanoen vuokranantaja on kiinteistön vuokranantaja.

Vuokralainen on kansalainen tai elinkeinonharjoittaja, joka saa omaisuutta käyttöönsä vuokrasopimuksen perusteella. Vuokralainen on siis vuokralainen.

Vuokratun kiinteistön myyjä on taloudellinen yhteisö - koneiden ja laitteiden valmistaja sekä muu taloudellinen yhteisö tai kansalainen, joka myy leasingin kohteena olevaa omaisuutta.

Vuokranantaja sitoutuu leasingsopimuksella hankkimaan omistukseensa vuokralaisen ilmoittaman kiinteistön määrätyltä myyjältä ja antamaan vuokralaiselle tämän omaisuuden vastiketta vastaan ​​tilapäistä hallintaa ja liiketoimintaa varten.

Vuokratun omaisuuden tahattoman katoamisen tai vahingoittumisen riski siirtyy vuokraajalle sillä hetkellä, kun vuokrattu omaisuus siirtyy hänelle, ellei vuokrasopimuksessa toisin määrätä.

Kiinteistösuhteiden näkökulmasta leasingkauppa koostuu kahdesta toisiinsa liittyvästä osasta: osto-myyntisuhteista ja omaisuuden tilapäiseen käyttöön liittyvistä suhteista.

Jos leasingsopimuksessa määrätään kiinteistön myynnistä sopimuksen päättymisen jälkeen, kiinteistön tilapäiskäyttösuhteesta tulee osto-myyntisuhde. Vasta nyt - vuokranantajan ja kiinteistön käyttäjän välillä.

Leasingin taloudellinen luonne on samanlainen kuin luottosuhteet ja sijoitukset. Luottosuhteet perustuvat siis kolmeen periaatteeseen: kiireellisyyteen (laina myönnetään määräajaksi), takaisinmaksuun (palautetaan tietyssä ajassa) ja maksuun (suoritetuista palveluista peritään korvaus).

Vuokrattaessa kiinteistön omistaja, joka luovuttaa sen tietyksi ajaksi, saa sen takaisin ja saa palkkion suoritetusta palvelusta. Luottosuhteissa on elementtejä. Vain kaupan osallistujat eivät toimi rahalla, vaan omaisuudella. Leasing on tältä osin joskus luokiteltu käyttöomaisuuden hyödykelainaksi, ja se muistuttaa muodoltaan investointirahoitusta.

Leasingsopimuksen toteuttamiseksi vuokranantajalla on oltava riittävästi omia käytettävissä olevia taloudellisia resursseja tai hänellä on oltava käytettävissään ”halpaa” rahaa. Maassamme tällaisia ​​kohteita voivat olla pankit ja muut luottolaitokset tai tytäryhtiöt leasingyhtiöt, jotka on perustettu rahoitusrakenteiden osallistuessa.

Yleisesti hyväksytyssä käytännössä leasing luokitellaan seuraavien kriteerien mukaan:
1. Tapahtuman osallistujien lukumäärän mukaan erotetaan seuraavat:
kahdenväliset leasingsopimukset (suora leasing), joissa kiinteistön toimittaja ja vuokranantaja toimivat yhtenä henkilönä;
monenväliset leasingsopimukset (epäsuora leasing), joissa kiinteistöä ei vuokraa toimittaja, vaan rahoituksen välittäjä, joka on leasingyhtiö.

2. Kiinteistötyypin mukaan on:
irtaimen omaisuuden liisaus (työkoneet ja -laitteet eri teollisuudenaloille, tietokone- ja toimistolaitteet, ajoneuvot jne.);
kiinteistöjen (teollisuusrakennukset ja rakenteet) vuokraus.

3. Riippuen markkinasektorista, jolla leasingtoimintaa harjoitetaan, on:
kotimainen leasing, jossa kaikki kaupan osapuolet edustavat yhtä maata;
ulkoinen (kansainvälinen) leasing, jossa vuokralleantaja ja vuokraaja sijaitsevat eri maissa. Kansainvälinen leasing puolestaan ​​voi olla vientiä ja tuontia.

4. Leasingmaksujen muodosta riippuen on olemassa:
leasing käteismaksulla, jossa maksut suoritetaan käteisellä;
korvausmaksullinen leasing, jossa vuokralle ottaja maksaa vuokralleantajalle tavaroilla, jotka yleensä tuotetaan vuokratulla kiinteistöllä, tai tarjoamalla tiskipalveluja;
Sekamaksullinen leasing, jossa osa maksusta saadaan käteisellä ja toinen tavarana tai palveluna.

5. Siirretyn kiinteistön huollon laajuuden perusteella leasing jakautuu:
pelkkä leasing on suhde, jossa vuokralainen hoitaa kaiken kiinteistön ylläpidon. Siksi tässä tapauksessa laitteiden ylläpitokustannuksia ei sisällytetä leasingmaksuihin;
täysi leasing, ts. täydellä palveluvalikoimalla, kun vuokranantaja vastaa kaikista kiinteistön ylläpitokustannuksista.

6. Kiinteistön käyttöajan ja siihen liittyvien poistoehtojen perusteella erotetaan:
leasing täydellä takaisinmaksulla ja vastaavasti kiinteistön täydellä poistolla, kun sopimusehto on sama kuin kiinteistön normaali käyttöikä ja vuokratun omaisuuden hinta on maksettu kokonaisuudessaan vuokralleantajalle;
epätäydellisellä takaisinmaksulla ja vastaavasti epätäydellisellä omaisuuden poistolla tehty leasing, jossa sopimuskausi on lyhyempi kuin kiinteistön normaali käyttöikä ja jonka voimassaoloaikana maksetaan takaisin vain osa vuokrakohteen hinnasta.

7. Sopimuksen keston ja vuokrakohteen takaisinmaksuasteen (poiston) perusteella erotetaan:
käyttöleasing, joka on kiinteistön vuokraaminen ajaksi, joka on lyhyempi kuin kiinteistön normaali käyttöikä;
rahoitusleasing on toimenpide, jossa omaisuus hankitaan ja sen jälkeen luovutetaan tilapäiseen hallintaan ja käyttöön ajanjaksoksi, joka lähestyy kestoltaan sen käyttöaikaa ja poistot kiinteistön hankintahinnasta kokonaan tai suurimmasta osasta. Sopimuksen voimassaoloaikana vuokranantaja palauttaa leasingmaksujen kautta kiinteistön koko arvon ja saa leasingkaupasta voittoa.

Monissa maissa ympäri maailmaa kriteerit leasingin jakamiselle rahoitus- ja operatiiviseen leasingsopimukseen on kirjattu kansainväliseen tilinpäätösstandardiin IAS 17 (International Accounting Standard).

Rahoitusleasing jaetaan suoriin ja takaisinmaksettaviin.

Suora leasing on suositeltavampaa, kun vuokralle ottaja joutuu varustamaan olemassa olevia teknisiä valmiuksiaan. Tässä kaupassa vuokranantaja rahoittaa ostetun kiinteistön 100 %.

Suora rahoitusleasing toteutetaan alla olevan kaavion mukaisesti.

Suoraan rahoitusleasingiin osallistuu kolme osapuolta: toimittaja, vuokralle antaja, vuokralle ottaja.

Huolimatta siitä, että suurin osa rahoitusleasingsopimuksista maailmassa toteutetaan tällä hetkellä kolmen osapuolen kanssa, leasing-sopimukset ovat suuntautuneet kahden pääosapuolen toimeenpanoon. Kaupan osallistujien lukumäärä pienenee kahteen, jos myyjä ja vuokranantaja tai myyjä ja vuokraaja ovat sama henkilö.

Leasing-kauppatekniikka on seuraava. Liiketoimintayksikkö vaatii käyttöomaisuutta (tiettyä omaisuutta). Hän on löytänyt myyjän (tai valmistajan) ja ilmoittaa leasingyhtiölle tarvittavan käyttöomaisuuden kustannukset, niiden tekniset tiedot ja käyttötavat. Leasingyhtiö tekee elinkeinonharjoittajan kanssa sopimuksen, jonka mukaan yritys maksaa kokonaisuudessaan myyjälle käyttöomaisuuden hankintahinnan ja vuokraa ne osto-oikeudella olevalle elinkeinonharjoittajalle leasing-ajan päättyessä. Samalla leasingyhtiö solmii myyjän kanssa sopimuksen käyttöomaisuuden ostosta.

Käyttöomaisuus toimitetaan elinkeinonharjoittajalle suoraan myyjältä (valmistajalta). Vuokralainen suorittaa maksut leasingyhtiölle leasingsopimuksen ehtojen mukaisesti.

Vuokrasopimuksella tarkoitetaan taloudellisen sisällön mukaan suoria sijoituksia, joiden toteuttamisen yhteydessä vuokralleottaja on velvollinen korvaamaan vuokralleantajalle aineellisessa ja rahallisessa muodossa tehdyt investointikustannukset (kulut) sekä maksamaan korvausta. Investointikustannusten määrä ja palkkion määrä muodostavat leasingsopimuksen kokonaismäärän.

Takaisinvuokraus on eräänlainen rahoitusleasing, jossa vuokratun omaisuuden myyjä toimii samanaikaisesti vuokralle ottajana.

Takaisinvuokraus tarkoittaa olennaisesti lisärahoitusresurssien saamista vuokralaisen omalla käyttöomaisuudella vakuutena.

Takaisinvuokrauksen ydin on, että vuokranantaja hankkii kiinteistön vuokraajalta ja vuokraa sen välittömästi tälle. Siten yritys saa takaisinvuokrauksen aikana taloudellisia resursseja, joiden palautustakuut on oma vuokranantajalle pantattu omaisuus.

Leasing on rahoituspalvelu, joka on laitteiden, kuljetusten tai kiinteistöjen vuokrausta lisäostomahdollisuudella. Tämä on ainutlaatuinen lainanantomuoto, jonka avulla organisaatiot voivat päivittää käyttöomaisuutta ja yksityishenkilöt ostaa kalliita tavaroita.

Leasingin peruskäsitteet ja sen tyypit

On tärkeää ymmärtää leasingin luonne ja tyypit. Pääkäsitteiden joukossa ovat:

• – vuokrauksen kohde – vuokralle antajalle kuuluva irtain ja kiinteä omaisuus (ei sisällä valtion omistamia tontteja, luonnonesineitä ja omaisuutta, joille on asetettu kiertorajoituksia);
• – vuokralle antaja – vuokratun omaisuuden omistaja, joka vuokraa sen tietyllä maksulla;
• – vuokralle ottaja – yksityishenkilö tai oikeushenkilö, joka ottaa vuokratun omaisuuden käyttöön tietyin ehdoin pakollisella kuukausimaksulla ja mahdollisella myöhempään takaisinostomahdollisuudella.

Leasingtyypeillä on tällainen luokitus:

• Taloudellinen. Sopimuksen päätyttyä vuokralaisella (vuokralaisella) on oikeus ostaa kohde. Sen jäännösarvo on melko alhainen, koska poistot huomioidaan pitkän käyttöajan aikana. Joissakin tapauksissa esine tulee vuokralaisen omaisuudeksi jopa ilman lisämaksua;
• Toiminnassa. Kutsutaan usein leikkaussaliksi. Tämäntyyppinen leasing ei edellytä kiinteistön myöhempää takaisinostoa, ja sopimuskausi on paljon lyhyempi. Sopimuksen päätyttyä kiinteistö voidaan vuokrata uudelleen. Korko on korkeampi kuin rahoitusleasing;
• Palautettava.

Erittäin harvinainen. Kiinteistön myyjä on myös sen vuokralainen. Tämä on erityinen lainamuoto, jonka vakuutena on omat tuotantoomaisuutesi. Samalla oikeushenkilö saa verotuksen yksinkertaistamisen ansiosta myös taloudellista hyötyä.

• Rahoitusleasingsopimuksia on erilaisia ​​sopimusehdoista riippuen:
• Täydellä takaisinmaksulla. Kohde on täysin maksettu sopimuksen voimassaoloaikana;

Epätäydellisellä takaisinmaksulla. Laina maksaa itsensä takaisin vain osittain sopimuskauden aikana.
Voit oppia auton vuokraamisesta lukemalla artikkelin:
Saatat olla kiinnostunut kuorma-autojen leasinghankintaan liittyvistä ehdoista:

Autoleasing-ohjelman tarjoamat edut yrittäjälle kuvataan

Leasingin perusmuodot.

• On myös tietyntyyppisiä leasingsopimuksia, joita kutsutaan lomakkeiksi:
• Puhdas. Vuokranantaja vastaa kaikista kustannuksista;
• Osittainen. Vuokranantaja vastaa vain kiinteistön ylläpitokustannuksista;
• Koko. Vuokralleottaja vastaa kaikista kuluista;
• Kiireellinen. Esineiden kertavuokraus;
• Uusiutuva. Toistuvan vuokra-ajan mahdollisuus ensimmäisen sopimuksen päättyessä;
• Kenraali. Mahdollisuus vuokrata lisälaitteita ilman uutta sopimusta;
• Suoraan. Kiinteistön omistaja vuokraa sen itsenäisesti;
• Epäsuora. Omaisuus siirretään välittäjän kautta;
• Sisustus. Yhden maan rajojen sisällä. Kansainvälinen tai ulkoinen. Yksi osallistujista on toisessa maassa.

Katso video: Raha. Leasing. Yrityskeskus – Conversation PRO

Leasing sijoitustoiminnan muotona.

Voit harkita leasing-toimintaa, jonka tyypit ja edut on kuvattu yllä, sijoitustoimintana. Loppujen lopuksi tämä on eräänlainen vuokranantajan sijoitus omilla käytettävissä olevilla varoillaan vuokralaisen kehittämiseen ja talouteen.

Leasingyhtiö voi ostaa laitteita ja vuokrata ne tietyin ehdoin. Tällaiset sijoitukset ovat aina kannattavia, koska ne maksavat itsensä takaisin ja suojaavat sijoittajaa vapaan valuutan heikkenemiseltä.

Leasingtyypit huomioon ottaen järjestelmää tulisi kehittää sijoittajan etujen mukaan. Saadaksesi enemmän voittoa, voit vuokrata laitteita ilman lisäosto-oikeutta (käyttöleasing).

Jos tavoitteena on myydä omaisuus ja ostaa uusi, niin tällaisessa tilanteessa on parempi valita rahoitusleasing.

Investointeja ovat myös vuokralaisen investoinnit kuljetuksiin ja käyttöön otettuihin laitteisiin. Yksityishenkilö tai oikeushenkilö sijoittaa käytettävissä olevat varat esineisiin, joita voidaan käyttää henkilökohtaisiin tai teollisiin tarkoituksiin.

Näin voit ansaita rahaa, täydentää ajoneuvokantasi ja suojautua inflaatiolta. Tällaiset pääomasijoitukset ovat aina kannattavia.

Sosioekonomisen kentän nykyaikaistaminen sekä uusien johtamisjärjestelmien käyttöönotto synnyttää tarpeen laadullisesti uusille menetelmille yrityksen omaisuuden päivittämiseksi.

Luotto- ja rahoitussuhteiden heikkenemisen sekä julkisten talouteen tehtävien investointien leikkausten yhteydessä tuotantosektorille tarvitaan muunlaisia ​​panostuksia. Siksi on syytä tutkia yksityiskohtaisesti kysymystä siitä, mitä leasing on, ja ymmärtää periaatteet, joilla se tapahtuu.

Miksi opiskella leasingtoimintaa?

Tämän artikkelin päätavoitteena on tutkia leasingprosessien luonnetta ja olemusta, malleja, tyyppejä ja niiden ilmenemismuotoja nykyaikaisen kansantalouden olosuhteissa.

Mitä on leasing yksinkertaisin sanoin? Tämä on pitkäaikaiskäyttöön tarkoitettujen esineiden (autot, rakennukset, laitteet, lentokoneet jne.) vuokrausta eli kiinteän tai irtaimen omaisuuden omistus- ja käyttöoikeuksien siirtoa tietyksi (tai toistaiseksi) ajaksi taloudellista korvausta.

Tämä prosessi koostuu useimmiten kolmikantaisista suhteista, joissa leasingyhtiö toimii välittäjänä laitevalmistajan ja sen käytöstä kiinnostuneen yrityksen (tai yksityishenkilön) välillä.

Mitä on leasing ja leasingkauppa?

Artikkelissa käsitelty talouskäsite on varsin monimutkainen, joten sen määritelmien määrä on suuri. Englannista käännettynä verbi lease tarkoittaa kiinteistön vuokraamista tilapäiseen käyttöön. Yhteenvetona monien kirjoittajien mielipiteet voimme tehdä seuraavan johtopäätöksen siitä, mitä leasing on.

Tämä taloudellinen termi sisältää joukon prosesseja taloudellisten resurssien sijoittamiseksi (hankimiseksi), joissa yksi suhteen osapuoli (vuokranantaja) sitoutuu ostamaan tietyn omaisuuden valmistajalta tarkoituksenaan myöhemmin siirtää se vuokralleottajalle tietyksi ajaksi. rahallista palkkiota vastaan.

Tämä prosessi suoritetaan transaktiolla, joka on joukko sopimuksia vuokratun omaisuuden valmistajan (myyjän), vuokralleantajan ja vuokralaisen välillä.

Tällaisen kaupan kohteena voivat olla ajoneuvot, rakennukset, rakenteet, muu irtain ja kiinteä omaisuus, kokonaiset kokonaisuudet ja liiketoiminnassa käytettävät yritykset. Näiden sopimusten kohteina voivat olla myös maa-alueet ja muut luonnonvarat, ellei laki sitä kiellä.

Toimintasuunnitelma

Kaupan metodologisten perusteiden tutkiminen auttaa vastaamaan kysymykseen, mitä leasing on. Yleinen mekanismi on seuraava:

1. Käyttäjä (jäljempänä vuokralainen) hakee tarvittavia laitteita leasingyhtiöltä.
2. Palvelua tarjoava yritys arvioi kaupan maksuvalmiuden. Tämän jälkeen laite (leasing-kohde) ostetaan sen valmistajalta tai jakelijalta.
3. Kun vuokranantajasta on tullut kaluston omistaja, hän siirtää sen tilapäiseen käyttöön vuokraajalle ja saa tästä säännöllisiä maksuja.

Ketkä ovat leasingsuhteiden kohteet?

Kaupan osapuolia voivat olla:

1. Kiinteistön tuottaja (myyjä) on oikeushenkilö tai luonnollinen henkilö, joka tekee vuokranantajan kanssa osto- ja myyntisopimuksen, jonka mukaan hän luovuttaa hänelle suhteen kohteen (laitteiston) määrätyn ajan kuluessa tiettyä korvausta vastaan.
2. Vuokralainen on oikeushenkilö tai yksityishenkilö, joka sopimuksen ehtojen mukaisesti sitoutuu maksamaan vuokranantajan palveluista ja vastaanottamaan niitä varten laitteet tietyn ajan tässä sopimuksessa määrätyin ehdoin.
3. Vuokranantaja on oikeushenkilö tai luonnollinen henkilö, joka hankkii (omilla tai lainatuilla rahavaroillaan) omistukseensa tietyn omaisuuden ja antaa sen sitten tietyksi ajaksi taloudellisena korvauksena leasingsopimuksen kohteena tilapäiseen käyttöön. vuokralaiselle. Tässä tapauksessa oikeus sopimuksen kohteeseen voi joko siirtyä vuokralleottajalle tai jäädä vuokralleantajalle sopimuksen erityispiirteistä riippuen.
4. Luottolaitokset (pankit, yhteisöt), jotka tarjoavat rahoitusta laitteiden hankintaan sopimuksen perusteella.

Sekä muut erikoistuneet yhteisöt: vakuutusyhtiöt ja Venäjän leasingyhtiöiden liitto ("Rosleasing").

Mitä toimintoja Rosleasingilla on?

Tämä yhdistys on kokoelma pankkeja, leasingyhtiöitä ja muita taloudellisia instituutioita, jotka kuuluvat Venäjän leasingyhtiöiden liittoon ja jotka harjoittavat seuraavia toimintoja:

1. Osallistuvien yritysten toiminnan koordinointi ja varojen yhdistäminen kannattavimpien projektien toteuttamiseksi.
2. Vuorovaikutus valtion virastojen kanssa vuokrauksen tärkeimpien strategisten suuntaviivojen määrittämiseksi.
3. Leasingtoimintaa säätelevien säädösten kehittäminen.
4. Aktiivinen osallistuminen kansainvälisiin taloudellisiin integraatioprosesseihin.

Venäjän federaatiossa sekä yksityishenkilöiden että oikeushenkilöiden leasing on säännelty lailla. Samanaikaisesti sen alat voivat olla valtion asukkaita ja ulkomaisia ​​henkilöitä sekä yrityksiä, joilla on ulkomaista pääomaa.

Kohteiden vuokraus

Sekä käyttöomaisuuden luovuttaminen yrityksille että leasing yksityishenkilöille tarkoittavat kaluston luovuttamista käyttöön, joka voidaan jakaa seuraaviin suuriin ryhmiin:

1. Maatalous (traktorit, puimurit).
2. Kuljetus (autot, lentokoneet, laivat, junavaunut).
3. Rakentaminen (nosturit, betonisekoittimet, rakennustelineet).
4. Viestintälaitteet (satelliitit, radioasemat jne.).

Mitä tyyppejä on olemassa?

1. Rahoitus on eräänlainen leasing, joka tarjoaa täyden palautuksen siirrettävän kohteen kustannuksista. Tällöin siirrettyjen varojen määrä jaetaan laitteiden hintaan ja vuokranantajan tuloihin. Rahoitusleasingin ehtona on siis, että kalusto siirtyy kaupan päättyessä vuokralleottajalle.
2. Operatiivinen on sopimus, jonka mukaan vuokratun omaisuuden luovutusaika on lyhyempi kuin poistoaika. Toisin kuin taloudellinen, sopimuksen päätyttyä laitteet palautetaan vuokralleantajalle. Usein tämän tyyppistä suhdetta käytetään kertaluonteisiin kampanjoihin, kun laitteiden ostaminen ei ole käytännöllistä.

Missä muodossa leasingkaupat tehdään?

Jotta ymmärtää, mitä laiteleasing on, on tutkittava sen päämuotoja:

1. Suoraan. Kauppa, jossa vuokrasopimuksen päätyttyä kaikki oikeudet kaupan kohteeseen siirtyy vuokralaisen (vuokralaisen) käsiin.
2. Palautettava. Mitä on takaisinvuokraus? Kyseessä on liiketoimi, jossa vuokralainen myy omaisuutensa vuokralleantajalle ja palauttaa ne välittömästi pitkäaikaisena vuokrasopimuksena. Käytetään silloin, kun vuokrayhtiössä on pula käyttöpääomasta. Kaupan päättyessä oikeudet vuokrattuun omaisuuteen palautetaan vuokralleottajalle.
3. Sekoitettu. Tämäntyyppisessä leasingsopimuksessa vuokralaisen tarvitsema omaisuus ostetaan kaupan osapuolten yhteisillä osuuksilla. Sopimussuhteen päätyttyä oikeudet laitteisiin siirtyvät vuokralleottajalle, jonka aloitusosuus investoinnista ei yleensä ylitä 25 prosenttia.

Leasingmaksujen tyypit

Mitä leasing on yksityishenkilöille? henkilöitä? Ensinnäkin tämä on melko monimutkainen menettely, joka herättää monia kysymyksiä, erityisesti koskien laitteiden maksutapoja. Korvausjärjestelmä on sama oikeushenkilöille ja yksityishenkilöille, ja se toteutetaan leasingmaksuilla. Tämä käsite sisältää korvauksen määrän liiketoimen kohteen käytöstä. Maksut suoritetaan seuraavilla tavoilla:

• Kokonaissumman vahvistaminen. Sopimussumma jaetaan yhtä suuriin osiin ja maksetaan vuosittain sen voimassaoloaikana.
• Ennakkomenetelmä. Sopimusta solmittaessa suoritetaan ennakkomaksu, joka on ilmoitettu siinä, loput maksetaan edellisen menetelmän mukaisesti.
• Minimi maksutapa. Maksumäärään sisältyy koko ajanjakson poistolaskelma sekä erilaiset vuokranantajan maksamat korvaukset.

Maksuaikataulu on määritelty leasingsopimuksessa. Maksut voidaan suorittaa päivittäin, viikoittain, kuukausittain, neljännesvuosittain tai vuosittain.

Mitä on autoleasing?

Suhteellisen uusi tuote finanssipalvelumarkkinoilla väestölle on autojen kuluttajaleasing. Joka päivä hän saa yhä enemmän kannattajia. Selvitetään, mitä autoleasing on yksityishenkilöille.

Ensinnäkin tämä on erittäin kätevä ja kannattava tapa ostaa kuljetus. Itse asiassa henkilö vuokraa auton, jolla on oikeus ostaa se myöhemmin. Tämä palvelu on suosittu myös juridisten henkilöiden keskuudessa, joille on kätevämpää suorittaa osto usealla maksulla.

Mitä on autoleasing? Väestölle tämä on mahdollisuus käyttää autoa heti asiakirjapaketin täyttämisen ja käsirahan suorittamisen jälkeen. Nykyään tätä palvelua voivat tarjota paitsi erikoistuneet yritykset, myös pankit ja autokauppiaat.

Ajoneuvojen vastaanottomenettely

1. Asiakas toimittaa passin, ajokortin ja täyttää erityisen hakemuksen.
2. Asiakkaan ja vuokranantajan välinen ajoneuvovuokrasopimus osto-oikeudella sekä ajoneuvon osto-myyntisopimus leasingyhtiön ja auton toimittajan välillä.
3. Asiakkaan suorittama käsiraha, jonka määrä on 20-30 % kaupan kohteen arvosta.
4. Asiakkaan tekemä autovakuutus CASCO- ja OSAGO-tariffeilla.
5. Auton rekisteröinti leasingyhtiön asiantuntijoiden toimesta liikennepoliisissa sekä teknisen katsastuksen suorittaminen.
6. Yrityksen ajoneuvon luovutus kuluttajan käyttöön.
7. Asiakas suorittaa sopimuksen ehtojen mukaisesti säännöllisiä maksuja määräajan päätyttyä, laitteet siirtyvät hänen hallintaansa.

Kuka voi ostaa auton tällä tavalla?

Jokainen kansalainen, jolla on kokemusta liiketoiminnasta, voi saada autonvuokrauksen ja myöhemmän ostooikeuden. Lisäksi etusijalla ovat hakijat, joilla on menestyksekäs kokemus leasingtoiminnasta ja riittävä taloudellinen potentiaali.

On erittäin tärkeää ottaa huomioon kaikki auton leasingin yksityishenkilöille liittyvät sudenkuopat. Tätä palvelua käyttäneiden ihmisten arvostelut sisältävät sekä myönteisiä että negatiivisia todisteita.

Autoleasingin plussat

1. Mahdollisuus ostaa paitsi henkilöauto, myös kuorma-auto sekä erikoisvarusteet. Sillä ei ole väliä, onko laite uusi vai käytetty, ostettu näyttelytilasta tai yksityiseltä omistajalta.
2. Leasingkaupan tekemiseen riittää vähimmäisasiakirjapaketti, kun taas asiakkaiden vaatimukset ovat alhaiset.
3. Ajoneuvo rekisteröidään enintään 5 vuodeksi, jonka jälkeen ajoneuvo voidaan ostaa sen jäännösarvoon. Myös kaupan kohteen varhainen palauttaminen on mahdollista.
4. Laitteiden osto- ja toimitusehdot leasingyhtiöille ovat normaalia edullisemmat.
5. Mitä autoleasing on väestölle? Nämä ovat ennen kaikkea joustavia maksuaikatauluja ja mahdollisuutta ottaa ajoneuvo heti käyttöön.
6. Jos et halua rekisteröidä varusteita nimellesi, tämä palvelu on myös asiakkaan käytettävissä, sillä auto katsotaan vuokranantajan omaisuudeksi.

Autoleasingin haitat

1. Leasingsopimusten korko on korkeampi kuin autolainan (erityisesti pienibudjetisissa ajoneuvoissa).
2. Auton haltuunottomahdollisuus, jos leasingmaksuja rikotaan.
3. Auton vuokraaminen tai vakuutena oleva mahdottomuus ilman leasingpalveluita tarjoavan yrityksen suostumusta.
4. Tarve tarjota määräajoin pääsy leasingsopimuksen kohteen tarkastamiseksi.

Siten päätettäessä auton ostotavasta on tutkittava huolellisesti kaikki siihen liittyvät tekijät sekä nykyinen sosioekonominen tilanne.

Leasing-käsite ("to lease" - vuokrata (englanniksi)) on yksi rahoituspalvelutyypeistä, joiden ydin on käyttöomaisuuden (esimerkiksi auton, erikoislaitteiden tai -varusteiden) hankinnan rahoittaminen. .

Kriisin jälkeisissä olosuhteissa, kun pankkilainojen saaminen on erittäin vaikeaa ja pitkäaikaisten investointien houkutteleminen on vakava ongelma venäläisille yrityksille, leasing (rahoitusleasing) on ​​tehokkain teknologia liiketoiminnan kehittämiseen. Se mahdollistaa yrityksen tuotantopohjan laajentamisen, edistyneiden teknologioiden tuomisen tuotantoon, yrityksen käyttöomaisuuden lisäämisen ja uusimpien laitteiden hankinnan.

Mikä on leasingin ydin?

Leasingyhtiö hankkii omistukseensa tietyn omaisuuden ja luovuttaa sen kolmannen osapuolen käyttöön pitkäaikaisesti. Tässä tapauksessa myyjän valitsee kolmas osapuoli – tämän rahoituspalvelun kuluttaja.

Kuluttaja maksaa vuokrasopimuksen voimassaoloaikana ostetun kiinteistön kustannukset sekä leasingmaksun. Määrätyn ajan ja sovitun summan maksamisen jälkeen kiinteistö siirtyy vuokralaisen omaisuuteen. Toisin kuin laina, leasingsopimuksessa ei vaadita vakuuksia, ja pitkän aikavälin lyhennyssuunnitelmat pienentävät merkittävästi maksujen määrää ja mahdollistavat yrityksen omaisuuden optimaalisen hallinnan.

Tämän rahoitusvälineen ainutlaatuisuus on se, että leasing yhdistää täydellisesti pitkäaikaisen leasingin ja rahoituslainan ominaisuudet.

Tämäntyyppisen sijoitustoiminnan edut kuluttajalle:

• Leasing mahdollistaa yrityksen veropohjan alentamisen, koska kaikki leasingsopimuksen mukaiset maksut sisältyvät kustannuksiin, mikä johtaa voittoveron alenemiseen.
• Sopimuksen mukainen arvonlisävero hyvitetään kokonaisuudessaan.
• Vuokratun omaisuuden nopeutetun poiston seurauksena kiinteistöveron määrä alenee kolme kertaa.

Video: ensimmäisen erän uusien matkustajabussien toimitus Moskovan alueella, ostettu vuokrasopimuksella

Rosstatin mukaan viime vuonna Venäjällä investoinnit käyttöomaisuuteen kasvoivat 6 %. Samaan aikaan riippumattomien talousasiantuntijoiden mukaan vuonna 2010 leasingmarkkinoiden aktiivisuus ylitti kaikki ennusteet. 46 % asiantuntijoista on vakuuttunut siitä, että vuonna 2012 leasingmarkkinat saavuttavat kriisiä edeltäneen tason ja nousevat biljoonaan ruplaan vuodessa.

Leasingyhtiöiden joukossa Sberbank Leasing JSC on oikeutetusti näkyvällä paikalla tarjoamalla laajimman palveluvalikoiman koko Venäjällä. Häntä erottaa paitsi syvä tuntemus liiketoiminnan erityispiirteistä, myös monipuolisuus ja asiakkaiden tarpeiden tuntemus.

Sberbank Leasing JSC tarjoaa asiakkailleen seuraavien kohteiden ostamisen leasingsopimuksella:

Sberbank Leasing JSC:n leasingpalvelujen kuluttajat ovat oikeushenkilöitä (suurten, keskisuurten tai pienten yritysten edustajat). Leasingpalveluiden kulutuksen aktiivisen kasvun edellytyksiä olivat sekä makro- että mikrotaloudelliset tekijät. Ensinnäkin tämä on koko maan talouden vakauttamista. Alhaisemmilla koroilla ja palvelujen saatavuudella on kuitenkin myös tärkeä rooli.

Tällä hetkellä leasingkauppojen laajeneminen maan alueilla, leasingin suhdannesyklin pidentyminen ja leasingehtojen yleistyminen. Venäjän rahoitusmarkkinoiden analyyttisten tutkimusten ennusteiden mukaan Sberbank Leasing JSC:llä on kaikki mahdollisuudet tulla yhdeksi leasingmarkkinoiden johtajista.