Hvilke udgifter kan refunderes til indkomstskat? Hvilke skattefradrag kan tilbagebetales - liste og oplysninger om modtagelse

At købe egen bolig medfører betydelige udgifter, som kan delvist kompenseres for i fremtiden. Lovgivningen i Den Russiske Føderation giver mulighed for tilbagebetaling af indkomstskat ved køb af en lejlighed eller et hus, som kan bruges på ethvert behov. Næsten enhver arbejdende person har ret til at drage fordel af denne form for støtte under overholdelse af alle betingelserne for at modtage et ejendomsskattefradrag. Betydningen af ​​denne tilbagebetaling er, at skattekontoret kompenserer for de beløb, der er blevet indeholdt i skatteyderens løn i løbet af året.

Ejendomsfradraget hjælper dig med at indrette din bolig, og ved et realkreditlån gør det nemmere at betale tilbage. Før du ansøger om skattefradrag, skal du tage højde for alle nuancerne og udarbejde en komplet pakke af dokumenter.

Betingelser for at få ejendomsfradrag

En forudsætning for tilbagebetaling af skat er ansættelse af køber af lejligheden eller huset. Erklæringen skal indsendes til skattekontoret med angivelse af den tjenestemandsindkomst, hvorfra der foretages månedlige fradrag. Proceduren for at opnå skat på køb af en lejlighed udføres på grundlag af skatteloven. Der er fastsat en række grundlæggende regler:

• fradragsbeløbet er begrænset til 13 % af det beløb, der er brugt på køb af fast ejendom;
• modtageren af ​​ejendomsfradraget leverer uafhængigt hele pakken af ​​dokumenter til skattemyndighederne;
• en borger bør ikke blande sig i kontrollen af ​​indsendte dokumenter.

Et ejendomsfradrag for en lejlighed er en tilbagebetaling af det beløb, som boligkøberen har betalt månedligt i form af personlig indkomstskat. Der er en række krav for, at en kandidat kan modtage indkomstskat:

• borgeren skal være bosiddende i landet og opholde sig på dets område i mindst seks måneder;
• den erhvervede ejendom skal være beregnet til at bo eller bygge et hus (hvis det er en grund);
• Når flere køber fast ejendom på samme tid i aktier, har alle ret til fradrag.

Før du returnerer indkomstskat fra køb af en lejlighed, skal du omhyggeligt studere betingelserne og samle den fulde pakke af dokumenter, der kræves for at modtage pengene.

Nødvendige dokumenter for tilbagebetaling af indkomstskat

Før du indgiver en refusion, skal en borger kontakte skattekontoret på hans bopæl og afklare listen over dokumenter, der skal indsamles. Det er det samme for alle regioner, og hvis du ikke har spørgsmål, kan du kontakte myndigheden med en allerede udarbejdet pakke med følgende dokumenter:

1. Penge tilbage i skat. Dens form 3-NDFL er påkrævet. Du kan selv udfylde erklæringen eller kontakte specialister. Ofte har skattekontorer mulighed for at udarbejde et dokument ved hjælp af medarbejdere.
2. Ansøgerens pas og kopien heraf. Kopien bekræftes på stedet, den er ikke inkluderet på listen over nødvendige dokumenter, men er ofte påkrævet af medarbejderne.
3. Attest for indkomst. Det tages for hele året i form 2-NDFL fra arbejdsgiveren. Hvis bolig er købt af en person, der har skiftet job i løbet af året, kræves certifikater fra hver organisation.
4. Ansøgning i standardform. Ansøgningen skal angive kontooplysningerne for overførsel af midler.
5. Købs- og salgsaftalen, vedlagte ejendomsgodkendelsesattest og dokumenter, der bekræfter betalingen for boligen.
6. Uddrag fra Unified State Register of Real Estate.

Ægtepar undrer sig ofte over spørgsmålet om, hvordan man tilbagebetaler skat ved køb af en lejlighed købt som fælleseje. Det er der ingen vanskeligheder i, du skal desuden fremlægge en vielsesattest og en ansøgning om fastsættelse af andele. Enten den ene eller begge ægtefæller kan få fradrag ved at fordele betalingen i et vilkårligt forhold. Hvis en af ​​ægtefællerne nægter at modtage fradrag, indsendes dokumenterne for tilbagebetaling af skat af den anden ægtefælle og modtager de nødvendige 100 % af beløbet.

Skattefradragsbeløb

Størrelsen af ​​ejendomsskattefradraget er standard - 13 % af værdien af ​​den købte ejendom. Dens værdi kan ikke justeres; dette er ikke fastsat i skattelovgivningen. Skattegodtgørelsens størrelse er kun begrænset af boligudgifterne. Spørgsmål: Hvilket beløb vil blive refunderet afhænger af, om ejendommen var værd mere end 2 millioner rubler eller mindre. Hvis prisen på en lejlighed overstiger denne størrelse, vil dens ejer modtage 260 tusind rubler, uanset boligomkostningerne. Hvis du har købt billig fast ejendom, er det ikke svært at beregne det nødvendige skattefradrag, når du køber en lejlighed: Kontraktprisen skal ganges med 13%, og resultatet vil være den nødvendige tilbagebetaling.

Før du udsteder en refusion, er det værd at overveje, at enhver ejer har ret til at modtage den. Hvis prisen på lejligheden er mere end 2 millioner, og der er flere ejere, kan returbeløbet være mere end 260 tusinde, da alle modtager 13% af deres andel. I dette tilfælde opstår der ofte spørgsmål vedrørende skatterefusion, som hurtigt løses af skattekontoret.

Funktioner af afkast, når du køber en lejlighed med et realkreditlån

Køb af fast ejendom med deltagelse af midler fra et kreditinstitut er almindeligt, så en skatterefusion ved køb af en lejlighed med realkredit er meget relevant. I dette tilfælde kan køberen modtage penge ikke kun for at købe en lejlighed med et realkreditlån, men også for renterne på lånet. I dette tilfælde er der nogle nuancer:

• tilbagebetaling af betalte renter er begrænset til 390 tusind;
• Det er kun muligt at modtage tilbagebetaling af realkreditlån efter fuld betaling af hovedejendommens fradrag.

Hvis banken deltager i køb af fast ejendom, skal du desuden indsende flere dokumenter til skattekontoret:

• låneaftale;
• betalingsplan for lån;
• attest fra banken om betalte renter.

Dokumenter for opnåelse af fradrag for betalte renter indsendes, når ejendomsfradraget er modtaget næsten fuldt ud, og årets skattefradrag giver dig mulighed for også at modtage disse penge.

Frist for tilbagebetaling af indkomstskat ved køb af lejlighed

Du skal indsende bilag til tilbagebetaling af indkomstskat året efter efter køb af lejlighed. Erklæringen udfærdiges som udgangspunkt primo året på grundlag af det foregående års indkomst. Efter indsendelse af en pakke med dokumenter begynder verifikationsproceduren, som varer 3 måneder. Hvis der konstateres overtrædelser, skal du indsende erklæringen igen, som vil blive anmeldt til skattekontoret. Hvis der ikke er bemærkninger, begynder betalingsperioden efter udløbet af tremånedersperioden, hvortil der er afsat præcis en måned.

Man skal huske på, at du på et år kan modtage et beløb, der ikke overstiger ansøgerens skattebidrag for det foregående år. Inden du indsender erklæringen, kan du selvstændigt beregne, hvor lang tid det vil tage at modtage hele beløbet. Hvis der er tale om et realkreditlån, og en del af de betalte renter tilbagebetales, kan returneringsproceduren tage flere år. Du skal indsende erklæringen årligt, hver gang med en pakke med dokumenter.

Ejeren af ​​lejligheden har ret til at udskyde fristen for modtagelse af fradraget til et senere tidspunkt, mens der ikke er lovbestemte frister.

Nuancerne ved at opnå et ejendomsfradrag

Næsten alle borgere, der har købt en lejlighed eller et hus, har ret til at få skattefradrag. Beskatning af indkomst foretages ofte af organisationen, hvilket giver dig mulighed for ikke at gå i detaljer, mens tilbagebetalingen af ​​en del af prisen på købt fast ejendom har en række funktioner, som du bør være opmærksom på:

1. Retten til sådan betaling gives én gang og kan ikke bruges igen.
2. Skattekontoret har ret til at nægte tilbagebetaling af renter, hvis boligen er købt hos nære pårørende eller hos din arbejdsgiver.
3. Du kan afgive en erklæring for en periode, der ikke overstiger tre år fra købsdatoen af ​​lejligheden.
4. Når en pensionist køber en lejlighed, vil der kun ske tilbagebetaling, hvis pensionsbeløbet ikke er mindre end eksistensniveauet i regionen.

Før du indsender en ansøgning, bør du også afklare, hvilke dokumenter der er nødvendige, hvis den købte ejendom har særlige funktioner, eller borgeren er en individuel iværksætter.

Hvis boligejeren midlertidigt er uarbejdsdygtig, kan der opnås fradrag på baggrund af et 2-NDFL-bevis for de foregående 3 år. Hvis der ikke var nogen indkomst i denne periode, kan fradraget først tilbagebetales, efter at officiel indkomst fremgår, og det er ligegyldigt, hvor mange år der er gået siden købet af lejligheden.

Refusion til familiemedlemmer

Ofte erhverves ejendom som fælleseje, med andele tildelt mindreårige børn eller uarbejdsdygtige familiemedlemmer. Hvordan man opnår skattefradrag i dette tilfælde bør drøftes særskilt. Hvis lejligheden ejes af et barn, gives retten til tilbagebetaling af indkomstskat til hans juridiske repræsentanter. Forældre skal indsamle en pakke med dokumenter, og betalingsbekræftelsen skal angive detaljerne for en af ​​dem.

Det vil ikke være svært at få refusion af indkomstskat for en ægtefælle, hvis køb af fast ejendom er tinglyst som sameje. Hvis alle har deres eget titelbevis, er modtagelse af renter kun tilgængelig for den person, der er angivet i det. Ved køb af lejlighed med realkreditlån skal du være forberedt på, at rentefradraget udloddes årligt efter ansøgning fra alle ejere kun ved fælleseje. Hvis du har eksisterende aktier, vil du ikke kunne deltage i opgørelsen af ​​tilbagebetalingsbeløbet - skattemyndigheden foretager beregninger ud fra ejerskabsdokumenter.

Proceduren for at returnere indkomstskat ved køb af en lejlighed er strengt reguleret; alle funktioner og nuancer er beskrevet i officielle dokumenter. Personlige forhold og eventuelle faktorer kan ikke påvirke ændringer i størrelsen af ​​betalinger, listen over nødvendige dokumenter og tidspunktet for modtagelse af fradraget. En kompetent tilgang til registrering af ejendom garanterer enhver borger i Den Russiske Føderation et ejendomsskattefradrag for køb af en lejlighed, hus eller grund. Der er ingen begrænsninger for retningen af ​​midler - du kan bruge det modtagne beløb efter eget skøn, ingen rapportering er påkrævet.

Personlig erfaring med folk, der ansøger om tilbagebetaling af indkomstskat, viser, at nogle gange opstår problemer, som er nemmere at løse på tidspunktet for udarbejdelse af en pakke med dokumenter. Råd fra borgere, der har gennemgået denne procedure, vil hjælpe dig med at få penge hurtigere og undgå at skulle lave din deklaration om.

Mange russiske indbyggere ønsker ikke at betale en skat på 13 procent af deres løn til statsbudgettet, fordi de mener, at de kunne bruge disse penge efter eget skøn.

Det er derfor, mange undrer sig over, hvordan man får skat tilbage af lønnen. Lad os se, om der er lovlige måder at få refusion på.

En af de mest populære måder at få 13 % tilbagebetaling af lønsumsafgift på er at bruge en form for .

Skat refusion er af følgende typer:

Standardfradrag

Standard returnering er tilgængelig for:

1. Børn.
2. Personlige mål og omstændigheder.

Personfradrag ydes på grund af en herboende borgers særlige situation. Hvis en civil kan kræve både personfradrag og børnerefusion, refunderer skattemyndighederne det største af fradragene.

Disse refusioner ydes månedligt, men beløbet er væsentligt mindre end andre skatterefusioner.

Følgende kategorier af borgere har ret til at modtage en personlig refusion af standardtypen:

1. Handicappede fra den store patriotiske krig.
2. Handicappede i gruppe 1, 2 og 3, men kun hvis de kom til skade under værnepligten.
3. Tjernobyl-likvidatorer samt personer udsat for baggrundsstråling.

Det personlige refusionsbeløb for sådanne kategorier af beboere er 3.000 russiske rubler.

Fradrag på 500 russiske rubler. gives til følgende borgere:

1. Handicappede siden barndommen, samt handicappede i gruppe 1, 2, 3, der blev såret under militærtjeneste.
2. Helte fra Sovjetunionen og Den Russiske Føderation.
3. Beboere, der har lidt strålesyge eller anden sygdom som følge af eksponering for baggrundsstråling.
4. Deltagere i kampoperationer i Afghanistan.
5. Forældre, børn, ægtefæller til personer, der døde for at forsvare Den Russiske Føderation eller USSR.
6. Deltagere i den store patriotiske krig (militære, fanger, vidner eller deltagere i belejringen af ​​Leningrad eller andre blokader).
7. Andre kategorier af borgere med individuelle forhold.

For at modtage standardfradrag skal du kontakte skattekontoret og arbejdsstedet med den relevante ansøgning og dokumenter, der bekræfter retten til at modtage udbytte fra staten.

Det her er interessant! Fradrag for børn ydes til forældre. Lignende fradrag ydes også for værger, tillidsmænd og adoptivforældre.

For det første og andet barn gives et beløb på 1.400 rubler. For den tredje og hver efterfølgende betaler de 3.000 russiske rubler. Pengene returneres med 13 procent skat af løn.

For handicappede i den første og anden gruppe under 24 år samt fuldtidsstuderende er der fradrag på 12 tusind rubler. Fradragsgrænsen er ikke mere end 350.000 rubler.

Sociale fradrag

Disse udbytter ydes af staten i forbindelse med udgifterne til borgeren, der er skatteyder, til social sikring.

Et hundrede og tyve tusind (15.600 rubler) kan returneres til:

1. Udgifter i medicinske institutioner.
2. Medicin.
3. Betaling for træning.
4. Den akkumulerede del af den enkelte pensionskasse.
5. Frivillig forsikring af menneskers liv og helbred.
6. Frivillig pensionsforsikring.
7. Anden pensionsopsparing.

For at tilbagebetale 13 procent af lønskatten i dette tilfælde skal du fremlægge dokumenter, der bekræfter retten til at få refunderet de midler, der er betalt til beskatning. Det maksimale fradragsbeløb er ikke mere end 120.000 russiske rubler.

Hvis udgifterne beløb sig til mere end 120.000,- så tilbagebetales kun 120.000. De resterende midler bortfalder, det vil sige, at de ikke bliver refunderet.

Godgørenhedsfradrag

Mange mennesker ved ikke engang, at denne form for skatterefusion findes. Det maksimale udbytte, der kan tilbagebetales, er 25 procent af den skattepligtige indkomst. For at modtage fradrag for velgørenhed skal du fremlægge dokumenter, der bekræfter, at du donerer midler.

Fradrag for uddannelse af andre

Hvis en statsborger, der er hjemmehørende i landet, betaler for sin brors (søster), børns, børns uddannelse osv., så har han ret til at kræve udgifter refunderet gennem skattefradrag. Denne form for udbytte tilbagebetales en gang om året.

Ejendomstypeskattefradrag

Navnet på skatterefusionen siger det hele. Fradraget gives ved køb af bolig, det vil sige fast ejendom.

Denne type skatterefusion bruges meget oftere, da du kan få op til 260.000 rubler tilbage, når du køber et hjem med en engangsbetaling og op til 390.000, når du køber et hjem med et realkreditlån.

I denne video kan du lære mere om skattefradrag, som du kan få lige på arbejdet:

Hvordan beregner man størrelsen af ​​ejendomsafkastet?

Staten opkræver som bekendt 13 % lønskat af alle borgeres indkomst. Og det er disse tretten procent, der kan returneres, hvis du indgiver en ansøgning om tilbagebetaling af betalt skat.

Lad os sige, at en lejlighed blev købt af en beboer for 2 millioner rubler. 13 procent af to millioner – 260.000 rubler. Det vil sige, teoretisk set kan en borger kræve en tilbagebetaling på 260.000 rubler. Men i virkeligheden er alt måske ikke sådan.

Du kan returnere midler, der allerede er betalt til personlig indkomstskat som følge af beskatning inden for 3 år før købsdatoen. Det vil sige, 3 år før købsdatoen skulle borgeren tjene 2 millioner, hvorfra han betalte 260.000 rubler i officiel skat.

Kun i dette tilfælde kan han returnere pengene. Hvis det beløb, som borgeren betalte til staten, var mindre, vil det mindste beløb blive tilbageført.

Det her er interessant! Takket være ændringer i lovgivningen, der trådte i kraft i 2014, kan en civil person tilbagebetale den ubetalte del af ejendomserstatningen i efterfølgende skatteperioder. Det vil sige, at i fremtiden kan midler, der ikke var nok til en fuld refusion, returneres. Før 2014 kunne dette ikke lade sig gøre.

For realkreditlån kan en person returnere de penge, der er betalt for personlig indkomstskat, ikke fra to millioner rubler, men fra tre. Det vil sige, at det maksimalt mulige tilbagebetalingsbeløb vil være 390.000 (13% af 3 millioner rubler).

For at returnere renter på et lån skal en borger give skattekontoret dokumenter og certifikater fra banken, der bekræfter betalingen af ​​renter på lånet eller lånet.

Hvem er berettiget til tilbagebetaling af 13 procent indkomstskat?

Mange borgere i vores land spekulerer på, om det er muligt at returnere indkomstskat. Dette kan besvares bekræftende, da skatter betalt til staten faktisk kan tilbagebetales.

Nu er det værd at finde ud af, hvordan du tilbagefører indkomstskat fra din løn, og under hvilke betingelser dette kan gøres.

Følgende kategorier af borgere kan tilbagebetale en skat på 13 procent af deres løn:

1. Indbyggere i landet, der regelmæssigt betaler personlig indkomstskat. Det vil sige, at beboeren skal være officielt ansat.
2. Arbejde pensionister.

Ejendommeligheder! En bosiddende i Den Russiske Føderation er ikke nødvendigvis statsborger. Også personer, der har en opholdstilladelse i Rusland, anerkendes som bosiddende. Samtidig kan en statsborger i Den Russiske Føderation, der har opholdstilladelse i et andet land eller bor uden for Den Russiske Føderation i mere end halvdelen af ​​kalenderåret, anerkendes som ikke-resident.

Hovedbetingelserne for tilbagebetaling af skat på 13 procent af lønnen er borgerens beskæftigelse og bopælsstatus.

Alle officielt ansatte betaler skat til staten af ​​deres indkomst.

Lovgivningen giver mulighed for flere situationer, hvor folk har krav på krav.

Lad os se nærmere på, hvad du kan få refunderet din indkomstskat for i denne artikel. Til ejendomsskat.

Artikelnavigation

Hvem har ret til fradrag

Personer, der arbejder officielt og betaler det månedligt, har ret til at tilbagebetale en del af indkomstskatten. Dette kommer til udtryk ved at give et skattefradrag.

Situationer, hvor du bør kontakte tilsynet

Temmelig interessant er emnet, hvorfor du kan tilbagebetale skat i 2016. Lovgivningen etablerer visse grunde til at kontakte skattevæsenet for at tilbagebetale en del af den personlige indkomstskat.

Disse omfatter:

• Den mest almindelige sag om klage til skattekontoret er køb af boligejendomme. Denne form for ydelse giver dig mulighed for at tilbagebetale 13 % af de samlede boligudgifter til alle arbejdende mennesker. Personer, der har købt fast ejendom, har ret til at kræve fradrag. Det maksimale beløb, der ydes fradrag for, er 2.000.000. Det er tilladt at modtage ydelser til mindreårige og ægtefæller. Hvis ejendommen er købt med realkreditlån, kan du derudover tilbagebetale 13 % af det betalte beløb som renter.
• Det er muligt at få fradrag for betalt behandling. Ifølge loven kan du kræve tilbagebetaling af skat, hvis ansøgeren ikke kun har betalt sin egen, men også sine pårørende. Disse omfatter: ægtefælle, forældre og børn under alder. Denne fordel gælder ikke kun for køb af medicin, men også for lægeydelser. Bare glem ikke, at lægemidlerne skal ordineres af en læge med en særlig recept, og det maksimale beløb for omkostninger bør ikke overstige 120.000 rubler. Undtagelsen er meget dyre behandlinger. De skal registreres i et særligt dokument, der er godkendt ved lov. Ved dyr behandling kan fradraget maksimalt ydes.

Hvad kan du ellers få 13 procent skat tilbage for? Det er muligt at tilbagebetale en del af den personlige indkomstskat for uddannelse af dig selv eller dine børn.

Fradraget ydes for børn under 24 år. Den maksimale fradragsgrænse for personlig træning præsenteres i mængden af ​​15.600 rubler. Er der betalt for børn, har de hver især ret til maksimalt 6.500,- til gengæld for hver.

Dokumentation for registrering

Inden du kontakter skattekontoret med en ansøgning, skal du indsamle den nødvendige dokumentationspakke:

• Attest i form 2 personlig indkomstskat. Det udstedes på arbejdet.
• Korrekt udformet personlig indkomstskatteangivelse 3. Du kan selv kompilere det ved hjælp af programmet på skattekontorets officielle hjemmeside.
• Identifikation.
• Konfirmanter. Den komplette liste vil afhænge af situationen.

Den fulde pakke af påkrævet dokumentation kan afklares på skattekontoret på din bopæl.

Almindelige fejl

Der er en række fejl, der kan forsinke tilbagebetalingen af ​​en del af den personlige indkomstskat:

• forkert udfyldelse af erklæringen
• ufuldstændig dokumentationspakke
• tab af dokumentation
• fejl ved udfyldelse af ansøgninger eller certifikater

Før du indsender papirerne til skattekontoret, er det bedre straks at tjekke pakken for fejl og udeladelser. Dette vil hjælpe med at undgå forsinkelser i tilbagebetalinger.

Deadlines

Når skatteinspektøren har accepteret al dokumentation, foretages en skrivebordsrevision. Det varer omkring to måneder.

Specialister fra denne organisation kan desuden anmode om yderligere dokumenter. Efter afslutningen sendes en meddelelse om afgørelsen til ansøgerens adresse.

Herefter skal du skrive en ansøgning om tilbagebetaling af for meget betalte penge. En måned efter vedtagelsen overfører skattemyndigheden pengene til ansøgerens bankkonto.

Hele proceduren for tilbagebetaling af en del af den personlige indkomstskat tager således i alt cirka fire måneder.

Der er en forældelsesfrist for at søge om refusion. Det er tre år. Det er muligt at forlænge denne periode gennem domstolene, hvis der er gode grunde hertil.

Sådan returnerer du skat på køb af en lejlighed - i videoen:

Send dit spørgsmål i formularen nedenfor

Skattefradrag er et beløb, der reducerer indkomstbeløbet for borgere, som der betales personlig indkomstskat af med en sats på 13%. Nogle gange refererer dette udtryk til tilbagebetalingen af ​​en del af midlerne fra tidligere betalte skatter.

Ved nærmere undersøgelse bliver det klart, at et skattefradrag er en slags fordel, der gives til borgere i henhold til Den Russiske Føderations skattelov. Beskatningsgrundlaget falder afhængigt af forskellige livsforhold.

Hvilke skattefradrag kan du få?

Kun skatteindbyggere, der betaler 13 % personlig indkomstskat af deres officielle indkomst, kan ansøge om sådanne præferencer fra staten. Loven giver mulighed for flere typer fradrag.

Ejendom

I dette tilfælde kan renter på personlig indkomstskat kun returneres i tre tilfælde:

1. Køb af færdig bolig.
2. Byg et hus på egen hånd.
3. Køb af jord.

Størrelsen af ​​basen til genberegning må ikke overstige 3 millioner rubler. Det vil sige, du kan højst kræve 390 tusind rubler (13% af beløbet). De, der har købt en lejlighed under en låneaftale, har også ret til at udfærdige dokumenter for. I dette tilfælde skal låneaftalen med banken og lånebetalingskvitteringer vedlægges papirpakken.

Boligejendommesmarkedet er som en levende organisme konstant i intens bevægelse. Folk har solgt og købt boliger til enhver tid. I dag etablerer russisk lovgivning muligheden for at returnere en del af de økonomiske ressourcer brugt på køb af bolig - en lejlighed, hus, værelse og andre genstande.

Lad os tale om, hvilke kategorier af skatteydere, der har ret til refusion, og hvordan man i praksis refunderer skatten ved køb af en lejlighed.

Hvem har ret til at udstede refusion?

Ifølge de regler, der er fastsat ved lov, har kun en arbejdende person, der modtager løn og overfører personlig indkomstskat af det samlede beløb af optjent indkomst, ret til at tilbagebetale en del af de penge, der er betalt for boligejendomme. Denne ret er defineret af Ordet; kun betaleren kan udstede en tilbagebetaling. Et sådant fradrag i Den Russiske Føderations skattekode kaldes ejendom, det er kun muligt fra størrelsen af ​​den overførte skat. Hvis skatten ikke gik til budgettet, det vil sige, at personen ikke arbejdede eller arbejdede uofficielt, opstår retten til tilbagebetaling ikke. Så den juridiske fordel, der følger med et sådant skridt som at købe en lejlighed, er at modtage 13 procent af de afholdte omkostninger.

Der er begrænsninger for købsbeløb, som vi vil dække senere. Du kan få fradrag:

Ejeren af ​​ejendommen eller deres officielle ægtefæller;

En af forældrene til den mindreårige ejer, hvis de ikke tidligere har fået fradrag.

Du kan kun søge om fradrag, hvis du bruger dine egne midler. Hvis købet blev foretaget på bekostning af organisationens økonomiske ressourcer, budgetter på forskellige niveauer eller moderskabskapital, opstår retten til refusion af omkostninger ikke. Lad os nu finde ud af, hvordan du får 13 procent af at købe en lejlighed.

Du kan ansøge om ejendomsfradrag ved køb af bolig eller grund til udvikling heraf, opførelse af bolig eller afdrag på renter på et realkreditlån.

Denne fordel gælder ikke omkostninger til ombygning af lokaler, indkøb af VVS-inventar og andet udstyr. Dette er vigtigt at vide, da omtale af disse udgifter i erklæringen vil føre til, at skattekontoret nægter at acceptere det og en efterfølgende returnering til genudstedelse af dokumentet.

For hvilke køb udstedes der refusion af personlig indkomstskat?

Definitionen af ​​"købsobjekt", der optræder i juridiske dokumenter, henviser til følgende ejendomsejendomme:

Lejlighed, en del af den, værelse;

Hus, del i det;

En grund, der har kategorien individuel boligbyggeri, dvs. egnet til individuel udvikling. I dette tilfælde kan du foretage en refusion på 13% fra køb af en lejlighed (hus) fra det år, hvor ejerskabet af den opførte bygning eller en andel i den er officielt registreret;

En grund (andel) med en bygning placeret på den.

Beregning af ejendomsfradrag

Fradragsbeløbet er 13 procent fra køb af lejlighed. Det kan omfatte ikke kun den faktiske pris på lejligheden eller huset, men også omkostningerne til byggeri og efterbehandling, betaling for tjenester til projektudvikling, forbindelse til energiressourcer og kommunikation.

Derudover gælder det også tilbagebetaling af realkreditrenter. Begrænsninger for tilbagebetalingsbeløb er også fastsat ved lov. Det maksimale er:

2 millioner rubler fra de købte boligudgifter, det vil sige muligheden for at refundere omkostninger i mængden af ​​260 tusind rubler. (13 % af 2 mio.);

3 millioner rubler. fra at betale renter på realkreditlånet, det vil sige 390 tusind rubler. (13 % af 3 mio.).

Det er vigtigt at huske: Hvis prisen på lejligheden er under 2 millioner rubler, har køberen ret til at bruge balancen i fremtidige erhvervelser af fast ejendom. En tilsvarende regel gælder for køb af ejendom fra begyndelsen af ​​2014. Tidligere blev beregningsalgoritmen anvendt i henhold til forskellige regler: det var kun muligt at modtage fradrag for et køb (selvom boligomkostningerne var væsentligt lavere end 2 millioner rubler), og der var ingen begrænsninger for fradraget for et realkreditlån lån.

Ved køb af bolig på afbetaling er det derfor nødvendigt at tage højde for de nærmere omstændigheder ved muligheden for at opnå ret til fradrag, for hvis det opstår før 2014, skal dokumenter til refusion af udgifter indsendes efter den fulde udgift eller en del af det, svarende til 2 millioner rubler, er blevet betalt, da dette kun kan gøres for én genstand.

For hvilken periode er det muligt at få fradrag for købt bolig i 2015?

Muligheden for tilbagebetaling af en del af omkostningerne ved købt fast ejendom begynder med registreringsåret for ejerskabsbeviset (hvis transaktionen er formaliseret ved en købs- og salgsaftale), eller handlingen med overdragelse af ejendom med delt deltagelse i opførelse af et hus.

For eksempel, efter at have købt bolig i 2015, fra og med det næste år, 2016, udarbejder en skatteyder en pakke med relevante dokumenter, der bekræfter købet, og med godkendelse fra Federal Tax Service erhverver han retten til tilbagebetaling af personlig indkomstskat i beløbet på 13 % af boligudgifterne med fastsatte restriktioner. Skatteyderen kan udstede en skatterefusion i tre efterfølgende år, en pensionist i fire år (2016, 2017, 2018, 2019).

Funktioner, der tages i betragtning ved indgivelse af fradrag

Lad os se på, hvordan du får 13 procent tilbage fra købet af en lejlighed. Det er vigtigt at huske: det er umuligt på et år at returnere beløbet for fradraget mere end det tilbageholdte for året. Den resterende del af midlerne overføres til følgende perioder, det vil sige, at tilbagebetalingen sker, indtil det skyldige fradrag er fuldt tilbagebetalt.

Sådan får du 13 procent fra at købe en lejlighed: grundlæggende trin

Returretten indtræder efter, at lejligheden (eller anden bolig) er købt og ejet.

For at udstede det skal du:

Bekræft kendsgerningen om køb og betaling af personlig indkomstskat i;

Udfyld en selvangivelse og indsend den til det territoriale inspektorat for Federal Tax Service.

Bekræftelse af overførsel af skattebeløb er en attest fra f-m nr. 2-NDFL, som udstedes af regnskabsafdelingen efter medarbejderens anmodning. Dette dokument skal være underskrevet af lederen og regnskabschefen og også certificeret af organisationens segl. Erklæring f. 3-NDFL udfyldes i henhold til gældende standardformular. Bemærk, at der er mange internetportaler, hvis specialister vil tage sig af at udarbejde erklæringen, men det er ikke svært at udfylde formularen selv.

Grundlæggende dokumenter, der skal indsendes til Federal Tax Service

Lad os finde ud af, hvordan man får 13 procent fra købet af en lejlighed, og begynde at indsamle de nødvendige dokumenter. Nogle af dem er generelle. Og når retten til fradrag opstår, indsamler skatteyderen en pakke til indsendelse til Federal Tax Service, som inkluderer:

Hjælp f. 2-NDFL;

Identifikation;

Erklæring f. 3-NDFL;

Ansøgning om fradrag.

Yderligere dokumenter

Pakken beskrevet ovenfor er dokumenter, der er fælles for alle købssager.

Afhængigt af købsbetingelserne skal det nogle gange suppleres med andre vigtige oplysninger, såsom:

Salgskontrakt;

Aftale om delt deltagelse i opførelse af et hus, overdragelse af fordringsretten;

Jordkøbsaftale;

Aftale om køb af ejendom med pant.

Ved køb af bolig følger en ansøgning om fordeling af fradrag. Købere, der er gift og har mindreårige børn, skal ved køb af bolig fremlægge følgende dokumenter, der ledsager den samlede pakke:

Vielsesattest;

Erklæring om udlodning af aktier;

Børns fødselsattest;

Ejerskabsdokumenter.

For en pensionist, der køber fast ejendom, er det nødvendigt at fremvise et pensionsbevis.

Måder at få fradrag for købt bolig

Der er to måder at indgive et ejendomsfradrag på:

Ved den nærmeste føderale skattetjeneste;

Gennem arbejdsgiveren.

For at opnå en refusion på 13 % fra køb af en lejlighed får skattekontoret i begyndelsen af ​​året efter købsåret den passende pakke af dokumenter, der er beskrevet ovenfor. Efter at have kontrolleret dokumenterne giver Federal Tax Service skatteyderen et fradrag i mængden af ​​personlig indkomstskat betalt for købsåret. Resten af ​​fradraget behandles på samme måde næste år. Hvis det er nødvendigt, hvis restbeløbet på fradraget efter udgangen af ​​andet år forbliver igen, gentages papirarbejdet igen.

Du kan også tilbagebetale 13 % ved køb af lejlighed gennem din arbejdsgiver. I dette tilfælde, efter at have indsendt dokumenter til skattekontoret og modtaget tilladelse, henvender skatteyderen sig til arbejdsgiveren, som på dette grundlag giver en ordre om ikke at tilbageholde indkomstskat fra medarbejderen fra måneden for modtagelsen af ​​bekræftelsen til udgangen af ​​den nuværende år. Fradragsretten bekræftes igen næste år.

Hvilken metode er mere fordelagtig for betaleren?

Lad os finde ud af, hvordan man returnerer 13% skat på køb af en lejlighed på den mest bekvemme måde. Registrering af et ejendomsfradrag gennem Federal Tax Service er at foretrække, da når en skat refunderes af arbejdsgiveren, opstår retten til fradrag fra bekræftelsesmåneden, dvs. en måned vil helt sikkert gå tabt, fordi indsamling af dokumenter, indsendelse af dem til Federal Tax Service og at få tilladelse i januar er urealistisk. Skattetilsynet har ret til at gennemgå dokumenter inden for en måned, det vil sige, at den tidligste frist for at indhente tilladelse er medio til slutningen af ​​februar. Hvis du beslutter dig for at tilbagebetale fradraget for måneder, der ikke er inkluderet i beregningen, skal du i begyndelsen af ​​næste år indsende 3-NDFL-erklæringen for det seneste år.

Flere punkter vigtige for skatteyderne:

Købsmåneden er ligegyldig, da den betalte skat tages i betragtning for hele året;

Certifikat f. 2-NDFL skal bestilles i begyndelsen af ​​det næste år, og ikke i slutningen af ​​december i det år, hvor købet fandt sted (det 2-NDFL-certifikat, der modtages i begyndelsen af ​​året, indeholder oplysninger om skattefradrag i sin helhed) .

Så efter at have undersøgt i artiklen spørgsmålet om, hvordan man får 13 procent fra køb af en lejlighed, håber vi, at hovedpunkterne er blevet afklaret.