Kako dobiti kredit za individualnog preduzetnika? Napomena za individualne preduzetnike. Šta je sa “pripisanim ljudima”? Uticaj individualnog preduzetništva na radne odnose

Prilikom kupovine kuće mnoge predstavnike malog biznisa zanima pitanje da li individualni preduzetnik može...

Uostalom, povrat sredstava uplaćenih po osnovu poreza na dohodak nikome neće naštetiti, uključujući i individualne poduzetnike. Zakonski akti građanima pružaju zajedničke informacije, koje su ponekad predmet osporavanja.

Zbog toga je potrebno detaljnije razumjeti temu ostvarivanja porezne olakšice za individualne poduzetnike.

Povrat novca je zakonom predviđen za sljedeće osobe:

• Rezidenti Ruske Federacije koji su zvanično zaposleni i plaćaju porez na dohodak u iznosu od 13% na sve svoje prihode.

Ovo je zanimljivo! Ne samo da građanin može biti stanovnik ruske države. Također, za ovaj status mogu podnijeti zahtjev i osobe koje nemaju državljanstvo, ali imaju boravišnu dozvolu u Ruskoj Federaciji i žive u zemlji više od pola dana u godini. Istovremeno, uočava se jedna zanimljiva karakteristika - državljani koji imaju rusko državljanstvo, kao i boravišnu dozvolu u drugoj zemlji (podliježu da žive izvan teritorije Rusije duže od šest mjeseci), priznaju se kao nerezidenti.

• Penzioneri koji ispunjavaju navedene uslove. Glavni uslov za dobijanje povraćaja novca u ovom slučaju je da penzioneri moraju da rade bar neko vreme pre kupovine stana u poslednje tri godine.

Ne mogu podnijeti zahtjev za novčanu naknadu pod sljedećim uslovima:

• Ako državljanin nije stanovnik Ruske Federacije.
• U slučaju primanja dividende od poreza plaćenog u cijelosti ranije (pun povrat - 260.000 rubalja).
• Ako lice nije u radnom odnosu ili je zaposleno nezvanično (tj. nije plaćen porez na dohodak državi).
• U slučaju kupovine nekretnine po povlaštenim uslovima. Na primjer, prilikom kupovine stana uz pomoć državnih programa pomoći ili stambenih subvencija.
• Ako nekretnina nije kupljena o trošku podnosioca zahtjeva. Na primjer, o trošku organizacije u kojoj podnosilac zahtjeva radi.
• Također, ne možete dobiti dividende od države ako kupujete nekretninu od rođaka koji su po zakonu klasifikovani kao rođaci.
• Osim toga, pravna lica koja posluju po pojednostavljenom sistemu oporezivanja ne mogu dobiti povrat.

Dakle, prema zakonu, individualni preduzetnik može dobiti poreski odbitak ako ne radi po pojednostavljenom sistemu oporezivanja.

Pogledajmo sada karakteristike primanja povrata novca za individualne poduzetnike.

Karakteristike poreskih olakšica za individualne preduzetnike

Poreske olakšice za individualne preduzetnike moraju biti predviđene zakonom, jer svi individualni preduzetnici plaćaju porez na dohodak fizičkih lica na svoju dobit. Ali postoje neki izuzeci u kojima individualni poduzetnici neće primati odbitke. Na primjer, individualni poduzetnici neće moći vratiti porez ako im se smanji postotak poreza, odnosno ako pri plaćanju poreza koriste bilo kakve olakšice.

Povrat novca je moguć i ako individualni preduzetnik obavlja djelatnost za koju se ne plaća porez ili ako ta djelatnost potpada pod pojednostavljeni sistem plaćanja u budžet zemlje. Ali čak i ako poduzetnik iskoristi pogodnosti, on i dalje ima priliku dobiti porezni odbitak prilikom kupovine nekretnine.

Da bi to učinio, pojedinačni preduzetnik mora zadovoljiti sljedeća pravila i karakteristike:

1. Preduzetnik je dužan da na svoju dobit plati porez na dohodak fizičkih lica u iznosu od 13 posto. Na primjer, kada se koriste UST, UNVD, PSN i druge sheme, porezna osnovica je manja, stoga se povrat poreza za individualne poduzetnike u ovom slučaju ne primjenjuje. Ako plati manje od 13 posto, tada će dobiti porezni odbitak samo ako plati ostale poreze po stopi od 13%.
2. Preduzetnik je morao bez odlaganja da preda dokumentaciju poreskoj upravi, odnosno ispoštovani su rokovi za podnošenje dokumenata.
3. Takođe, individualni preduzetnik mora imati svu dokumentaciju koja može potvrditi prihod, kao i dokumentaciju o kupoprodajnom poslu.
4. Vlasnik stana mora biti sam preduzetnik.

Važno je! Poduzetnik pojedinac može ostvariti porezni odbitak samo ako u državni budžet uplati poreznu stopu od 13 posto.

Kako dobiti porezni odbitak ako je pojedinačni poduzetnik radio po pojednostavljenoj shemi

Prema zakonu, poreski odbitak nije predviđen za preduzetnike koji rade po pojednostavljenom načinu plaćanja poreza ili uopšte ne plaćaju porez, jer nisu platili 13 odsto poreza na dohodak građana.

Ali čak iu ovom slučaju, pojedinačni poduzetnik može dobiti porezni odbitak.

Dajemo primjer. Prema zakonu, povrat dividende se može dobiti uz plaćanje poreza od 13 posto. Odnosno, da biste dobili povraćaj, morate platiti ovaj porez.

Morate znati ovo! Prilikom vraćanja sredstava putem poreskog odbitka u obzir se uzimaju porezi koje je građanin platio tri godine prije podnošenja zahtjeva.

Odnosno, ako je rezident, na primjer, bio službeno zaposlen prije otvaranja individualnog poduzetnika, tada je platio porez na dohodak, dakle, može vratiti novac plaćen za oporezivanje.

Više o povratu novca individualnim preduzetnicima možete saznati u videu:

Ako niste plaćali porez na dohodak u posljednje tri godine, možete pokušati sljedeće:

• Izdati povrat poreza supružniku koji redovno isplaćuje dividende državi po stopi od trinaest posto. To je moguće čak i ako je kupljeni stan registriran kao samostalni poduzetnik.
• Dobiti posao. To možete učiniti čak iu vlastitoj kompaniji. Naravno, sredstva će biti nemoguće odmah vratiti, jer nisu uplaćena u budžet. No, prema novom zakonu, to se može učiniti u sljedećim kalendarskim periodima.

Koliko mogu očekivati ​​povrat novca?

Već smo saznali da li individualni preduzetnik može dobiti poreski odbitak. Na ovo pitanje se može odgovoriti potvrdno. Sada razmotrimo koliki se iznos porezne dividende daje pri kupovini stana za individualnog poduzetnika.

Posebnost! Za individualne preduzetnike, prilikom vraćanja sredstava, nisu predviđeni dodatni uslovi. To znači da su uslovi za pravna i fizička lica isti.

Možete vratiti samo novac koji je već uplaćen za prethodne tri godine. Za jasnije razumijevanje, dajemo primjer:

Građanin je individualni preduzetnik koji je plaćao 13 posto na prihode za 3 godine. Ukupan iznos koji je platio državi bio je 300.000,00 eura. Kupio je stan vrijedan 3 miliona rubalja. To znači da može vratiti 13%. Ali prema zakonima, povrat novca može se izvršiti od najviše 2 miliona. Dakle, milion je otkazan.

2 miliona * 13% = 260.000, što je manje od 300.000 plaćeno državi. To znači da individualni preduzetnik može vratiti 260.000. Ako je porez plaćen manje od 260 hiljada, onda će se manje vratiti. Ali u narednim poreskim periodima preostali iznos se može vratiti.

Posebnost! Moguće je vratiti novac od kupovine stana od strane stanara, čak i ako je kupljen u svrhu korištenja ne u lične svrhe, već, na primjer, za otvaranje trgovine.

Da biste vratili sredstva, moraćete da prikupite svu potrebnu dokumentaciju i napravite njihove kopije, koje morate predati poreskoj upravi uz zahtev za povraćaj uplaćenog poreza.

Nakon podnošenja zahtjeva, novac mora biti doznačen na navedeni tekući račun najkasnije 4 mjeseca kasnije.

Nije zakonom zabranjeno da samostalni preduzetnici primaju sredstva kojima se nadoknađuje poreska osnovica.

Dakle, na pitanje da li individualni preduzetnik može ostvariti poreski odbitak može se odgovoriti potvrdno. Osnovni uslov za individualne preduzetnike je činjenica da plaćaju porez od 13 odsto.

Kako samostalno otvoriti i registrovati individualnog preduzetnika? Koji dokumenti su potrebni za registraciju individualnog preduzetnika? Koji oblik oporezivanja je najbolje izabrati?

Dragi prijatelji, moje ime je Alexander Berezhnov i drago mi je da vam poželim dobrodošlicu u ovaj zaista važan članak.

Možete sami otvoriti individualnog poduzetnika ili koristiti mogućnosti internetskog računovodstva "". I sama ga koristim i preporučujem svojim prijateljima preduzetnicima.

I sam sam 3 puta otvarao individualnog preduzetnika i znam sve zamršenosti ovog postupka.

Većina preduzetnika prilikom pokretanja sopstvenog posla nema velika sredstva i pokušava da ga otvori. Stoga, ako još nemate stabilne prihode, a otvaranje individualnog posla je za vas više procedura za „kvačicu“, onda vam ne preporučujem žuriti.

Ovdje ćemo detaljno razgovarati o tome kako registrovati individualnog preduzetnika i pravilno poslovati nakon što dobijemo dokumente koji vam daju status individualnog preduzetnika.

Pre nego što pređem direktno na suštinu pitanja „Kako otvoriti individualnog preduzetnika“, želim da vas upozorim:

„Prije nego što službeno registrujete svoju djelatnost otvaranjem individualnog poduzetnika, imajte na umu da ovaj korak nalaže osobi određene administrativne i finansijske obaveze“

1. Ko može postati samostalni preduzetnik

Prema zakonu, državljanin Ruske Federacije koji je navršio 18 godina može postati samostalni poduzetnik.

Važno je to napomenuti ne može biti individualni preduzetnici, državni i opštinski službenici.

Ima još nekih nijansi u zakonodavstvu, ali u praksi su prilično rijetke, pa ih ovdje neću iznositi.

2. Koji dokumenti su potrebni za otvaranje individualnog preduzetnika i kako ih popuniti

Ako odlučite sami da registrujete samostalnog preduzetnika, trebat će vam sljedeći dokumenti:

1. Prijava na obrascu P21001.
2. Potvrda o uplati državne pristojbe od 800 rubalja.
3. PIB (pojedinačni broj poreskog obveznika)
4. Pasoš podnosioca zahteva (u ovom slučaju vaš pasoš)

Možete značajno pojednostaviti pripremu dokumenata

Korištenje internetske računovodstvene usluge "".

2.1. Korak po korak uputstva za registraciju individualnog preduzetnika

1. Popunite obrazac P21001

Bilješka:

Nakon što popunite prijavu, potrebno je da je prošijete i zalijepite malim papirićem poput knjige, zatim upišete broj listova, datum i stavite svoj potpis tako da stane na aplikaciju.

Primjer dokumenata firmvera:

2. Plaćamo državnu taksu od 800 rubalja

3. Uzimamo PIB i pasoš i pravimo ih kopije

4. Odnosimo dokumente nadležnom organu za registraciju (poreska, registraciona inspekcija)

5. Čekamo 5 dana i dolazimo po gotove dokumente za registraciju

U svakoj regiji organ za registraciju ima svoj naziv, pa ga provjerite, kao i njegovu šifru, trebat će vam za popunjavanje prijave za registraciju individualnog preduzetnika.

2.1.1. A sada detaljnije o svakoj fazi

Ako još nemate PIB, obavezno ga nabavite u poreznoj upravi u mjestu prebivališta.

Da biste započeli popunjavanje obrasca P21001, potrebno je da odlučite o vrstama aktivnosti kojima se planirate baviti.

U tome će vam pomoći Sveruski klasifikator ekonomskih djelatnosti. (OKVED).

Prijava na obrascu P21001 za registraciju individualnog preduzetnika daje savjete kako pravilno popuniti digitalni kod prema vrsti djelatnosti.

Kao primjer navešću svoj izvod iz Jedinstvenog državnog registra individualnih preduzetnika.

Dobićete izvod iz Jedinstvenog državnog registra individualnih preduzetnika nakon registracije individualnog preduzetnika zajedno sa potvrdom o registraciji.

Napominjemo da su u izvodu iz Jedinstvenog državnog registra individualnih preduzetnika, kao iu vašoj prijavi, grupa, podgrupa i vrsta djelatnosti označeni digitalnim kodom i nazivom same djelatnosti.

Bilješka:

Ako dokumente za registraciju ne predate lično, na primjer, poštom ili to neko radi umjesto vas, u ovom slučaju će vam biti potrebna notarska ovjera vašeg potpisa na prijavi.

Nakon što popunite prijavu, platite državnu taksu od 800 rubalja prema podacima koji će vam biti dati u registracionom tijelu, gdje ćete predati dokumente za registraciju individualnih poduzetnika.

Čestitamo! Sada ste spremni za registraciju, ali pročitajte članak do kraja i možete izbjeći greške koje ljudi prave prilikom prve registracije individualnog poduzetnika.

3. Podnošenje dokumenata i zamke prilikom otvaranja individualnog preduzetnika. Pregled poreskih sistema

Prije registracije individualnog preduzetnika, savjetujem vam da dobijete savjet od profesionalnog računovođe o odabiru poreznog sistema s kojim ćete raditi.

Trenutno postoje 3 sistema oporezivanja:

1. Klasični ili opšti sistem oporezivanja (OSNO)
2. Pojednostavljeni sistem oporezivanja („Pojednostavljeni“)
3. Jedinstveni porez na imputirani prihod (UTII)

3.1. Klasični ili opšti sistem oporezivanja (OSNO)

Ovdje ćete platiti nekoliko vrsta poreza, uključujući porez na dohodak fizičkih lica (porez na dohodak građana) i PDV (porez na dodatu vrijednost)

3.2. Pojednostavljeni sistem oporezivanja („Pojednostavljeni“)

Danas postoje dva tipa pojednostavljenog poreskog sistema, u zavisnosti od toga koju poresku osnovicu odaberete:

• Vrsta poreske osnovice "prihod". U tom slučaju ćete platiti 6% na sav prihod (prihod)
• Vrsta poreske osnovice"Prihodi minus rashodi (profit 15%)". Ovdje ćete platiti porez od 15% na razliku između prihoda i rashoda

3.3. Jedinstveni porez na imputirani prihod (UTII)

Ako vaša aktivnost spada pod plaćanje UTII-a, tada ćete plaćati fiksni porez za određeni period, bez obzira na prihod i dobit.

Bitan!

Podrazumevano pada osoba registrovana kao samostalni preduzetnik opšti sistem oporezivanja (OSNO) .

Ako ćete raditi po pojednostavljenom sistemu oporezivanja, tada ćete uz podnošenje dokumenata za registraciju individualnog preduzetnika morati podnijeti zahtjev za prelazak na „pojednostavljeni“ sistem.

Obrazac zahtjeva za prelazak na pojednostavljeni sistem oporezivanja (Obrazac br. 26.2-1).

Ako aktivnost kojom se planirate baviti spada pod UTII, tada ćete od trenutka kada se bavite njome, morat ćete podnijeti zahtjev za prelazak na UTII pomoću obrasca UTII-2.

4. Šta učiniti nakon registracije individualnog preduzetnika

Nakon što dobijete sve dokumente i registrujete se kao samostalni preduzetnik, možete napraviti pečat za fizičkog preduzetnika. Da biste to učinili, trebat će vam potvrda OGRN individualnog poduzetnika i vaš TIN. Danas postoji veliki broj kompanija koje se bave proizvodnjom pečata i štambilja, tako da vam izrada pečata neće biti teška.

Pažnja!

Prema zakonu, individualni preduzetnik može raditi bez pečata. Dovoljan je jedan vaš svojeručni potpis na svim ugovorima i papirima i natpis “Bez pečata” ili B/P.

Primjer mog printa:

Penzioni fond

Sada, ako radite samostalno (BEZ URADNIH ZAPOSLENIH), obavijestite Penzioni fond NO NEED! Prijavljujete se u Fond PIO bez ikakve prijave, odnosno automatski.

Ako planirate raditi s bezgotovinskim plaćanjem, odnosno prenositi i primati sredstva na tekući račun individualnog poduzetnika, potrebno ga je otvoriti. Sada to nije teško učiniti ni u jednoj banci. Prilikom odabira banke savjetujem da se prvenstveno fokusirate na kamatnu stopu na servisiranje računa.

Prema zakonu, individualni preduzetnik ima pravo da radi bez tekućeg računa.

Dakle, morat ćete otvoriti PC ako planirate primati bezgotovinska plaćanja, posebno ako pružate usluge/prodajete legalne proizvode fizičkim licima i drugim individualnim poduzetnicima.

Pažnja, ovo je veoma važno!

Sada (od maja 2014. godine nema potrebe za podnošenjem obavještenja o otvaranju tekućeg računa fizičkog preduzetnika Poreskoj upravi i Fondu PIO!

Ako planirate da radite sa kasom, onda ćete morati da je kupite i registrujete u poreskoj upravi. Prije nego to učinite, također vam savjetujem da se konsultujete sa dobrim advokatom i računovođom kako bi ovaj postupak bio najefikasniji i najjeftiniji.

Nakon svih gore navedenih radnji, možete u potpunosti poslovati, glavna stvar je da ne zaboravite prijaviti i platiti porez na vrijeme. U tome će vam pomoći dobar računovođa, a o saradnji sa njim morate unaprijed voditi računa.

Možete voditi računovodstvo za svog individualnog preduzetnika putem Interneta koristeći odgovarajuće mogućnosti usluge „”.

Poštovani čitatelju, sada imate sve potrebne informacije o tome kako sami registrovati individualnog preduzetnika i, kao što vidite, nije tako teško.

Pogledajmo sada nijanse IP-a.

5. Prednosti i mane organizaciono-pravnog oblika „individualnog preduzetništva“. Prava i obaveze individualnih preduzetnika

Od trenutka kada dobijete sertifikat OGRNIP (glavni državni registarski broj individualnog preduzetnika), možete se baviti svim vrstama poslovnih aktivnosti koje nisu zakonom zabranjene. Ali postoje i izuzeci.

Na primjer, pojedinačni poduzetnik ne može se baviti veleprodajom i maloprodajom alkohola, pa ako odlučite otvoriti trgovinu i tamo prodavati alkohol, morat ćete se registrovati kao pravno lice.

Ovo ograničenje se najčešće susreće u praksi. Kompletan spisak aktivnosti kojima je individualnim preduzetnicima zabranjeno da se bave možete preuzeti u nastavku:

5.1. Prednosti i nedostaci pravnog oblika individualnih preduzetnika

Ovdje ću se dotaknuti glavnih prednosti i nedostataka individualnih preduzetnika, nadam se da će vam to proširiti vidike i pomoći vam da bolje shvatite sebe kao individualnog poduzetnika.

5.1.1. Pros:

1. Jednostavna registracija

Otvaranje individualnog poduzetnika je prilično jednostavno, čak i bez pribjegavanja pomoći konsultantskih kuća trećih strana.

Sa sigurnošću mogu reći da bi mi, kada bih sada otišao da otvorim fizičkog preduzetnika, cijeli postupak, uzimajući u obzir pripremu dokumenata i stajanje u redu da ih predam poreznoj upravi, oduzeo oko 2-3 sata.

2. Relativno blage kazne

Pojedinačne preduzetnike praktično ne proveravaju regulatorni organi, mnogo je manje zahteva da se pridržavaju različitih standarda i zahteva pri obavljanju komercijalnih delatnosti. Najjednostavniji i najmanje izvještaji. Shodno tome, kazne su u prosjeku 10 puta manje nego za pravna lica. Neću ulaziti u detalje, samo da znate:

Sa stanovišta poslovanja, individualni preduzetnici su u svakom pogledu „najnježniji“ oblik poslovanja.

3. Veća fleksibilnost u radu

Takođe, jedna od prednosti ovakvog organizaciono-pravnog oblika kao što je samostalni preduzetnik je da sav prihod pripada individualnom preduzetniku, odnosno u ovom slučaju vama. Shodno tome, ovim novcem možete raspolagati odmah nakon što ga primite po sopstvenom nahođenju, za razliku od LLC preduzeća.

Takođe, individualni preduzetnik ima pravo da radi bez pečata, on se potpisuje na ugovore i druge dokumente i piše „B.P.“, što znači „bez pečata“.

Samostalni preduzetnik ima pravo da nema bankovni račun kada radi sa gotovinom. Tada će mu možda trebati kasa ili obrasci stroge prijave (SSR), ali to je ako individualni preduzetnik radi na pojednostavljenom ili opštem sistemu oporezivanja.

Ako radi na „primetnom dohotku“, odnosno plaća jedinstveni porez na pripisani prihod (UTII) ili obavlja svoje aktivnosti pod „patentom“, u ovom slučaju jednostavno stavlja u džep novac koji zaradi, plaćajući fiksni porez i doprinose za osiguranje.

5.1.2. Minusi

1. Stepen odgovornosti za obaveze

Veoma važno!

Prema zakonu, preduzetnik pojedinac odgovara za svoje obaveze svom imovinom.

To znači da ako ste se zadužili kao rezultat bavljenja poduzetničkom djelatnošću, onda u ovom slučaju, na sudu, vaši povjerioci imaju pravo da vam oduzmu gotovo sve: automobil, bankovne depozite, nekretnine (ako nisu vaš jedini dom), druga materijalna dobra.

Pojedinačni preduzetnik je dužan da uplaćuje doprinose za osiguranje u penzioni fond, čak i ako ne posluje ili čak radi sa gubitkom.

Na primjer, u 2013. godini iznos premije obaveznog osiguranja za individualne preduzetnike bio je 35665 rubalja .

Odnosno, čak i ako ne zaradite ni peni, svakog mjeseca postojanje vašeg individualnog poduzetnika koštat će vas gotovo 3.000 rubalja.

Ne zaboravite da ako poslujete, ovom iznosu dodajte poreze koje ćete morati platiti.

2. Nedostatak mogućnosti da imenujete svoju kompaniju

Prema zakonu, individualni preduzetnik, kao privredni subjekt, u svim službenim dokumentima može upisati samo svoje puno ime i prezime.

Na primjer: IP Ivanov N.V.

Za razliku od individualnih preduzetnika, pravna lica, kao što su LLC preduzeća, imaju naziv.

Na primjer: Društvo sa ograničenom odgovornošću "Pupkin and Partners"

3. Trenutak slike

Dešava se da neke kompanije ne rade sa individualnim preduzetnicima, iako se, u suštini, obavljanje komercijalnih aktivnosti pojedinačnog preduzetnika i, na primer, DOO ne razlikuje.

Ako još nemate iskustva u obavljanju komercijalnih aktivnosti, onda vam savjetujem da počnete s pojedinačnim poduzetnikom, a zatim, ako se ukaže potreba, možete otvoriti pravno lice.

5.2. Prava i obaveze individualnih preduzetnika

Više o pravima i obavezama individualnog preduzetnika možete saznati u nastavku:

6. Pogodan onlajn servis knjigovodstva i izvještavanja za individualne poduzetnike

Ako želite brzo i bez problema otvoriti individualnog poduzetnika, preporučujem korištenje pogodne internetske usluge "". Danas je pouzdan asistent velikom broju preduzetnika. Pomoću njega možete registrovati individualnog preduzetnika, kao i voditi računovodstvo i izvještavanje.

I sam koristim neke od funkcija ove usluge i veoma sam zadovoljan. Takođe ga preporučujem svojim prijateljima preduzetnicima.

Vaše prednosti korištenja internetskog računovodstva “My Business”:

1. Sve izvještavanje putem interneta. Nema potrebe tražiti potrebne formulare dokumenata i stajati u redovima;
2. Stručne konsultacije. Vodeći stručnjaci iz oblasti računovodstva i oporezivanja stoje Vam na usluzi online. Ovo će uštedjeti vaše vrijeme i novac;
Kako zatvoriti LLC preduzeće u 2018. - upute korak po korak za likvidaciju LLC preduzeća + uzorci dokumenata i vizuelni primjeri

U procesu rada preduzetnici se postavljaju pitanje: može li individualni preduzetnik primati novac na karticu pojedinca od svojih poslovnih partnera i sa sopstvenog računa, te da li kartični račun može zamijeniti tekući račun. Potreba za ovim smjerom sredstava javlja se kod poduzetnika sa niskim novčanim tokovima. U članku se objašnjava izvodljivost i zakonitost ovih operacija, te opisuje koji porezni i bankarski rizici nastaju.

Individualni preduzetnici su privredni subjekti iu procesu rada moraju vršiti gotovinska plaćanja sa partnerima i klijentima.

Zakonodavstvo vam omogućava da plaćate za robu i usluge, kao i da primate plaćanje za pružene objekte, na dva načina:

• u gotovini, kada se platne transakcije obrađuju putem kase;
• bezgotovinskom metodom, u kojoj se, na primjer, plaćanje vrši putem bankovnog računa.

Za individualne preduzetnike ne postoji obaveza otvaranja računa u banci, a za neke vrste delatnosti sav prihod se prima u gotovini. Međutim, poduzetnici s velikim prometom, kao i organizacije, zahtijevaju bezgotovinska plaćanja, na primjer, za plaćanje rada po ugovoru. Kontaktiranje bankarske institucije i sklapanje ugovora sa njom postaje neizbježno.

Osim toga, moguće je prenijeti novac sa računa individualnog poduzetnika na karticu pojedinca kao dio plaće ili plaćanja po ugovoru o radu. Ova operacija se odnosi i na bezgotovinske transakcije, jer građani prilikom prijema ovog bankarskog proizvoda otvaraju i račun kod kreditne institucije.

Poslovni čovjek koji djeluje pojedinačno mora nekako primiti novac koji zaradi. Prebacivanje novca sa tekućeg računa na ličnu karticu jedan je od načina za postizanje ovog zadatka.

Poresko zakonodavstvo, kao ni bankarski ugovor sa pojedinačnim preduzetnikom za servisiranje računa, ne sadrže restriktivna pravila za takvu operaciju. Međutim, kako bi se izbjegli sporovi sa poreskim organima, u platnom nalogu treba navesti tačnu svrhu transfera.

Opcije su:

• za lične potrebe;
• transfer sopstvenih sredstava.

Ponekad novac koji ide na vašu bankovnu karticu individualni preduzetnici označavaju i kao poslovni prihod. Međutim, takva definicija nije baš tačna i poreska uprava (na zahtjev banke) može pitati šta se podrazumijeva pod ovom frazom.

Formulacija koju treba izbjegavati je označavanje novca koji se prenosi sa računa kao plata. Kada su iznosi tako imenovani, preduzetnik je dužan da od njih zadrži porez na dohodak građana i naplati premije osiguranja. Ali, individualni preduzetnik nema plaću - ima prihod, na koji se obračunava jedinstveni porez, koji takođe zamenjuje porez na dohodak. Kao rezultat toga, dolazi do sukoba koji dozvoljava poreskoj inspekciji da procijeni dodatni porez.

Ako se operacija izvodi prvi put i sumnjate u vlastitu kompetentnost, konsultujte se sa zaposlenima u banci koji će vam predložiti najsigurniju formulaciju.

Banke ne naplaćuju naknade za ovu vrstu transakcije, ali imaju pravo da ograniče iznos novca koji se povlači na karticu. Obično postavljaju određeni mjesečni limit, u zavisnosti od prometa preduzetnika i obima kredita uzetih od kreditne institucije. Posebno velike poteškoće nastaju ako je kartica druge banke ili je kreditna kartica.

Prilikom plaćanja vezanih za poslovne aktivnosti, potrebno je izvršiti transfer novca na bankovne kartice drugih lica. Takva operacija neminovno dovodi do oporezivanja sredstava koja prima primalac, jer za njega izgledaju kao prihod.

Prijevod mora biti završen u skladu sa sljedećim zahtjevima:

• Samostalni preduzetnik vrši prenos novca na osnovu ugovora ili sporazuma (radno, građansko pravo, itd.);
• preduzetnik popunjava nalog za plaćanje sa obaveznim naznakom razloga za prenos i detaljima ugovora između strana.

Kršenje navedenih uslova može dovesti do toga da će poreska inspekcija, u nedostatku opravdanosti za transakciju, protestvovati zbog pripisivanja poslanih iznosa rashodima i dodatno naplatiti porez na dohodak sa doprinosima za osiguranje.

Građani moraju prihvatiti uplate od individualnih preduzetnika, uzimajući u obzir činjenicu da je primljeni novac oporezivi prihod. Ako su sredstva primljena kao plate, onda odgovornost za zadržavanje poreza na dohodak građana snosi poreski agent – ​​preduzetnik i primalac ne vodi računa o daljem prijavljivanju.

Ako su primljeni iznosi naknada za pružene usluge ili radove po ugovoru, onda obračun poreza na dohodak vrši primalac. On takođe podnosi deklaraciju na kraju poreske godine za sve primitke ove vrste.

Kada nakon prijema uplate od klijenata nema dovoljno sredstava na tekućem računu i potrebno je izvršiti operaciju, individualni preduzetnik ima pravo dopuniti račun.

Postoje dva načina za dodavanje:

• polaganje gotovine u blagajnu banke;
• prijenos nedostajućeg iznosa sa kartice.

Prilikom polaganja putem kase naznačena je svrha depozita - dopuna računa. Preduzetnik popunjava minimum dokumenata i polaže novac za sve ostale radnje zaposleni u ustanovi.

Drugi način - prijenos sa kartice je mnogo komplikovaniji, jer zahtijeva unos svih bankovnih podataka. Ova procedura se sprovodi ili preko bankomata (ili terminala), sa mobilnog telefona ako je povezano onlajn bankarstvo ili sa desktop računara na kojem je instaliran program klijent-banka.

Korisnik treba da vodi posebnu pažnju prilikom unosa numeričkih vrednosti. Greška čak i u jednoj cifri može dovesti do pogrešnog upisa.

Program instaliran na bankomatu korigovaće korisnika u tekstu naziva banke, njenog korespondentnog računa i BIC-a, ali je za ispravno unet tekući račun primaoca odgovornost preduzetnika.

Može li individualni preduzetnik dobiti novac na svoju ličnu karticu?

U nedostatku tekućeg računa, mnogi individualni poduzetnici posluju u gotovini, a ako je potrebno, prihvataju ga na ličnim karticama.

Postoje sljedeći rizici:

1. Ugovor sa bankom obično sadrži naznaku da je tekući račun (kartica) zabranjeno koristiti u komercijalne svrhe. Za servisiranje kartice klijent plaća malo i jednom godišnje, a za tekući račun - mjesečno i višestruko. Stoga kreditna institucija ima pravo smatrati izvršenu transakciju kršenjem ugovora i blokirati karticu.
2. Porezna služba vas može uvjeriti da je novac koji dolazi na karticu komercijalni prihod. Ali tada će sve druge transakcije, čak i lične prirode i koje se ne smatraju prihodima (na primjer, socijalna davanja za dijete), također morati podlijegati porezu na dohodak ili detaljno dešifrirati. A detaljni bankovni izvodi su skupi.
3. Ako pojedinačni preduzetnik kombinuje nekoliko sistema oporezivanja, tada neće moći ispravno voditi odvojeno računovodstvo, što je potrebno prilikom kombinovanja režima. Na primjer, sistem poreza na patente predviđa fiksno plaćanje i ne fokusira se na visinu prihoda za odabranu vrstu zanimanja. A „pojednostavljeni“ sistem, koji je dozvoljen za kombinovanje sa PSN-om, zahteva stalno računovodstvo svih transakcija prihoda i rashoda. Kada novac stigne na jedan račun, poreska uprava ima pravo da sve računa kao prihod od nastave po pojednostavljenom poreskom sistemu.

Pored navedenih rizika, postoji još jedan - banka može smatrati da su redovni i veliki računi na ličnoj kartici pranje novca i tu činjenicu prijaviti organima za provođenje zakona. Uvedeni su strogi propisi za kreditne institucije u ovoj oblasti, zbog borbe protiv finansiranja terorizma.

Ako se individualni poduzetnik ipak odluči za korištenje lične kartice, onda je treba odvojiti od ostalih transakcija koje nisu vezane za trgovinu i ograničiti se na male transakcije. Bilo bi dobro dogovoriti ovu opciju sa bankom.

Samostalni preduzetnik ima pravo da za lične potrebe sa tekućeg računa prenese novac na karticu pojedinca. Obrnuta transakcija je također dozvoljena ako nema dovoljno sredstava za prijenos. Međutim, prilikom primanja prihoda na račun tekuće kartice, postoje rizici od njegovog blokiranja zbog kršenja bankarskih pravila i obračunavanja poreza na dohodak na socijalna davanja. Za sigurno poslovanje preporučuje se korištenje tekućeg računa.

Državne odredbe za siromašne u zemlji odnose se na sve građane. Ali mnogi su zabrinuti zbog pitanja da li pojedinačni preduzetnik može biti sa niskim prihodima u Rusiji (individualni preduzetnik) u 2019.

Dragi čitaoci! Članak govori o tipičnim načinima rješavanja pravnih pitanja, ali svaki slučaj je individualan. Ako želiš znati kako riješite tačno svoj problem- kontaktirajte konsultanta:

Brzo je i BESPLATNO!

Zaista, u slučaju ove vrste radne aktivnosti, veliki broj karakteristika i nijansi javlja se u različitim područjima. I zakonodavno je teško utvrditi opcije za razvoj događaja uz registraciju državnih davanja.

Osnovne informacije

Poduzetnička aktivnost u Rusiji je način rada za sebe i ostvarivanja direktne dobiti od svog rada. U ovom slučaju, zaposleni ne dijeli prihode sa drugim licima, posrednicima, već sva sredstva prima sam.

U takvim uslovima povećava se učinak i motivacija radnji osobe. Osim toga, njegova finansijska situacija je veća nego u slučaju zapošljavanja. Ali ova verzija rada također ima svoje karakteristike.

Zbog niskog obrazovanja u poslovnoj oblasti, osoba može imati problema sa prodajom svojih dobara i usluga. Stoga postoje rizici od bankrota ili potrebe porodice.

Važni koncepti

Razmatranje ove vrste tema zahtijeva upoznavanje sa nizom pojmova i odredbi:

Ko može dobiti ovaj status

Iako je za sticanje takvog društvenog statusa potrebno ispuniti niz uslova. Glavni faktor u određivanju statusa potrebitih je prihod porodice.

Izračun se vrši na osnovu nekoliko podataka u sljedećem redoslijedu:

Samo porodica ili pojedinac koji žive odvojeno mogu dobiti pomoć kao dio podrške siromašnima. Pojedinačni član porodice se ne prepoznaje kao potrebit – samo u okviru kompletne porodične formacije.

Šta zakon kaže

Zakonodavna sfera ima nekoliko tačaka u pogledu pružanja pomoći individualnim preduzetnicima. U ovoj oblasti vrijedi utvrditi koji prihod se uzima u obzir prilikom izračunavanja mogućnosti stjecanja statusa niskih primanja.

Slične odredbe nalazi se u Federalnom zakonu br. 44-FZ „O postupku evidentiranja prihoda i izračunavanja prosječnog prihoda porodice po glavi stanovnika i prihoda građanina koji živi sam za njihovo priznavanje kao osobe s niskim prihodima i pružanje državnih socijalnih usluga. pomoć.”

Ovaj regulatorni dokument uključuje sve funkcije za obračun prihoda građanina i porodice. Posebnu pažnju treba obratiti na član 5.

Govori o tome koji prihod se uzima u obzir. Štaviše, lista uključuje čak i prirodne vrste dobara koje se pretvaraju u novčani ekvivalent.

Odredbe ovog člana Federalnog zakona funkcionišu u vezi sa članom 40. Poreskog zakona Ruske Federacije. Postoji i posebna lista prihoda koji su uključeni u obračun.

Ovo je Uredba Vlade Ruske Federacije br. 512 „O spisku vrsta prihoda koji se uzimaju u obzir pri izračunavanju prosječnog porodičnog prihoda po glavi stanovnika i prihoda građanina koji sam živi za pružanje državne socijalne pomoći njima .” U okviru ovog dokumenta sastavlja se lista prihoda.

Može li se individualni preduzetnik prepoznati kao niži prihod?

Građanin koji se bavi poduzetničkom djelatnošću može računati na pomoć države. Činjenica je da zakon priznaje kao prihod ona sredstva koja pojedinac dobije od bilo koje radne aktivnosti.

Za računovodstvene svrhe prihvata se i novac dobijen kao rezultat najamnog rada i kroz poduzetničke aktivnosti.

Procedura za dobijanje statusa u nevolji u Rusiji biće ista za sve građane. Ne postoje posebni zahtjevi za individualne preduzetnike. Stoga je shema obrade i prikupljanja dokumenata ista za sve.

Fotografija: algoritam djelovanja za prepoznavanje porodice sa niskim primanjima

Gdje kontaktirati

Da biste dobili status niskog primanja, možete se prijaviti u nekoliko službenih vladinih agencija. Na zakonodavnom nivou, građaninu je omogućeno da izabere najudobniji način pripreme dokumentacije.

Ukupno postoje četiri opcije:

Registracija se vrši preko jednog od ovih kontrolnih organa. Iako se sva dokumenta u svakom slučaju šalju organu socijalnog osiguranja. Tamo se donosi odluka o davanju beneficija ili odbijanju podnošenja zahtjeva za beneficije.

Potrebni dokumenti

Dobijanje bilo kakvog državnog preferencijalnog statusa uključuje prikupljanje dokumentacije koja potvrđuje osnove za preferencijalni tretman. U ovom slučaju, set papira će biti standardni.

Potrebno je pripremiti sljedeće stavke:

Šta se računa za status?

Uostalom, ne uzima se u obzir potpuna dobit od vođenja biznisa. Rusko zakonodavstvo navodi da se od ukupnog iznosa treba odbiti.

U ovom slučaju, sljedeće stavke koje čine prihod pojedinačnog poduzetnika potpadaju pod predznak minus:

Koje pogodnosti se pružaju?

Pogodnosti su u ovom slučaju podijeljene u nekoliko grupa - financijske i povlaštene popuste. Glavni set pomoći koju individualni poduzetnik može dobiti u okviru federalnog i lokalnog budžeta uključuje sljedeće:

• subvencije za račune za komunalije;
• naknade za prikupljanje djece u školu i vrtić, popusti na školarinu u predškolskim obrazovnim ustanovama;
• mjesečne doplate do egzistencijalnog iznosa, jednokratne naknade;
• plaćanja za djecu i mogućnost da dobiju besplatnu hranu i liječenje.

Ukoliko je potrebno poboljšati uslove stanovanja, moguće ih je staviti na listu čekanja, dobiti povlašćenu hipoteku, dobiti subvenciju za plaćanje ili besplatno stambeno zbrinjavanje.

Podvodne stijene

Osnovna karakteristika papirologije u slučaju individualnih preduzetnika je utvrđivanje osnova za ostvarivanje beneficija. U ovom slučaju, potrebno je uzeti u obzir pravila za izračunavanje pokazatelja prihoda - uzimajući u obzir odbitke poreza i drugih naknada.

U slučaju minimalnih troškova života, mogu se pojaviti i problemi. Odgovor na sva pitanja u ovoj oblasti tiče se podjele ovih indikatora između različitih subjekata Ruske Federacije.

U Moskvi će ovaj nivo biti viši nego u drugim regionima zemlje. Ova tačka se mora uzeti u obzir kako bi se pravilno uporedila i utvrdila mogućnost dobijanja državne pomoći.

Takođe je moguće dobiti izuzeće za individualne preduzetnike u okviru programa za siromašne. Ali u teoriji i pravnim normama, ovaj postupak izgleda mnogo jednostavnije.

Budući da ukupan prihod za individualnog preduzetnika uključuje sve primljene uplate, samo sa izuzetkom poreza. Novac uložen u posao takođe se računa.

A to može povećati iznos profita, što smanjuje šanse za dobijanje preferencijalnog statusa - zbog visokog nivoa prihoda.

Video: mehanizam za prepoznavanje građana kao siromašnih

PRIJAVE I POZIVI SE PRIMAJU 24/7 i 7 dana u nedelji.

U Rusiji, vlada snažno podržava razvoj malih i srednjih preduzeća, stoga je u proteklih nekoliko godina broj individualnih preduzetnika značajno porastao. Ali čak i osnivač malog biznisa možda će morati kupiti vlastiti dom, pa će se stoga morati obratiti banci za hipotekarni kredit. Postavlja se pitanje da li individualni preduzetnik može da uzme hipoteku? Zapravo, ovdje je proces dobivanja kredita složeniji, ali je i dalje sasvim moguće kupiti kuću uz pomoć pozajmljenih sredstava od banke.

Osvrt na temu trebao bi započeti pitanjem zašto je dobijanje hipotekarnog kredita teži postupak za individualnog poduzetnika. A teškoća je upravo u tome što pojedinačni preduzetnik nema stalan izvor prihoda. Odnosno, on vodi posao i prima prihod od toga, ali ne i stabilnu platu, kako to zahtijeva finansijska institucija. Shodno tome, u svakom trenutku poslovanje preduzetnika može postati neisplativo, a zajmoprimac banke će ostati bez prihoda iz kojih je banci platio hipotekarni kredit.

Značajke kreditiranja za individualne poduzetnike

Dakle, hipoteka za individualnog preduzetnika postaje sasvim stvarna ako ispuni niz obaveznih zahtjeva banke:
Poslovanje individualnog preduzetnika ne bi trebalo da bude sezonsko, odnosno da kontinuirano ostvaruje prihode tokom cele godine;

• Samostalni preduzetnik mora imati pozitivnu kreditnu istoriju;
• banke daju veću prednost saradnji sa poduzetnicima koji plaćaju poreze u okviru opšteg poreskog sistema;
• zajmoprimac mora dostaviti dokumente poslovnog izvještavanja sa stvarnim prihodima.

Iz svega navedenog možemo zaključiti da, postavši samostalni preduzetnik, zajmoprimac može podneti zahtev banci za hipotekarni kredit tek nakon godinu dana rada kao privrednik, odnosno da u trenutku podnošenja zahteva banci može dostaviti dokumente koji potvrđuju njegovu finansijsku sposobnost.

Zašto će biti teže uzeti kredit po pojednostavljenom sistemu oporezivanja? Razlog za to leži u činjenici da prema pojednostavljenom sistemu oporezivanja, preduzetnik ne plaća doprinose iz prometa, već iz dobiti, u ovom slučaju banka pomno procjenjuje stvarni prihod potencijalnog zajmoprimca.

Hipotekarni uslovi za individualne preduzetnike

Dakle, hajde da sada shvatimo kako dobiti hipoteku za individualnog preduzetnika? Prije svega, vrijedi uzeti u obzir da će uvjeti za individualnog poduzetnika biti stroži nego za pojedinca. Prvo, to će se najviše odraziti na kamatnu stopu, ona će biti mnogo viša, u proseku može da se kreće od 14,5% do 17% godišnje. Rokovi kredita će biti što kraći, po pravilu ne duži od 10 godina, iako pojedinci imaju mogućnost da uzmu stambeni kredit do 30 godina. I na kraju, glavni uslov je učešće. Ovdje će potencijalni zajmoprimac morati doprinijeti najmanje 20% cijene kupljene imovine.

Posebnu pažnju treba posvetiti zahtjevima za zajmoprimca, prije svega, oni se odnose na činjenicu da se poslovne aktivnosti moraju obavljati na teritoriji naše zemlje, a zajmoprimac mora biti njen državljanin. Još jedna stvar se tiče godišnjeg prihoda u prosjeku, za dobijanje hipotekarnog kredita, godišnji promet ne bi trebao biti veći od 400 miliona rubalja.

Osim toga, ne zaboravite na obavezni uslov koji se odnosi na sve hipotekarne zajmoprimce: starost od 21 do 65-70 godina, stalnu registraciju u našoj zemlji u regiji u kojoj se banka nalazi i pozitivnu kreditnu istoriju. Inače, kupljeno stanovanje ostaje u zalogu banke sve dok se hipotekarni kredit ne isplati u potpunosti.

Spisak dokumenata

Pogledajmo sada koji su dokumenti potrebni za hipoteku individualnog preduzetnika. Pored standardnih ličnih dokumenata, trebat će vam:

• potvrda o registraciji kao individualni preduzetnik;
• dozvola za obavljanje poslovnih aktivnosti;
• poreska prijava 3-NDFL za prošlu godinu;
• računovodstveni dokumenti;
• dokumenti koji potvrđuju postojanje ove ili one imovine od strane zajmoprimca.

Zatim morate prikupiti kompletan paket dokumenata i direktno kontaktirati banku u kojoj planirate podnijeti zahtjev za hipoteku. Vrijedi napomenuti da se za individualne poduzetnike proces dobivanja hipoteke ne razlikuje mnogo. Odnosno, shema će biti sljedeća: prvo morate podnijeti zahtjev banci i čekati preliminarnu odluku, zatim prikupiti sve lične dokumente i zaključiti preliminarni kupoprodajni ugovor s prodavcem nekretnine, prikupiti svu potrebnu dokumentaciju za nekretninu koja se kupuje i predati ih banci zajedno sa ličnim dokumentima. Zatim prodavac i kupac potpisuju kupoprodajni ugovor, zajmoprimac daje iznos učešća, a banka prenosi sredstva na račun prodavca.

Napominjemo da se postupak za obavljanje transakcije kupovine i prodaje uz učešće banke može neznatno razlikovati u zavisnosti od internih propisa finansijske institucije.

Aktuelna ponuda poslovnih banaka

Svakako vrijedi navesti nekoliko primjera gdje možete dobiti hipotekarni kredit za individualne poduzetnike. Odmah želim da napomenem da je izbor kreditno-finansijskih institucija u našoj zemlji prilično velik i da su mnoge od njih spremne da pojedinačno razmotre pitanje saradnje sa individualnim poduzetnicima, pa ćemo navesti samo nekoliko primjera.

Sberbank

Hipoteka za individualne preduzetnike u Sberbanci je sasvim realna. Ova banka je lider u izdavanju hipotekarnih kredita, pa svi potencijalni zajmoprimci pokušavaju da se prijave za kredit ovdje. Što se tiče trenutnih ponuda banke u ovom trenutku, individualni poduzetnik može iskoristiti hipotekarni program s dva dokumenta, čija je suština da zajmoprimac daje polovinu cijene stana kao kaparu. Zatim dobija priliku da podigne kredit koristeći samo dva dokumenta, od kojih je jedan pasoš, a drugi izbor: TIN, SNILS i drugi.

Što se tiče uslova kreditiranja, kamatne stope ovde počinju od 10,4% godišnje i mogu se povećati ako zajmoprimci odbiju da osiguraju lične rizike i druge faktore. Klijenti mogu postati državljani Ruske Federacije u dobi od 21 do 75 godina. Rok kredita može doseći 30 godina. Svaki pojedinačni zahtjev se obrađuje pojedinačno. Odnosno, suština ovog programa je da nema potrebe za potvrđivanjem vašeg nivoa prihoda.

Hipoteka prema dva dokumenta: Sberbank

VTB 24

Ovdje se za hipotekarni kredit „Pobjeda nad formalnostima“ mogu prijaviti i individualni poduzetnici, ali i fizička lica. Što se tiče uslova, oni su isti za sve zajmoprimce, bez obzira na njihov status. Kamatna stopa od 14,5% godišnje, iznos učešća od 40% i više. Suština ovog prijedloga je da visoka uplata na hipoteku omogućava zajmoprimcu da ne dostavi dokumente koji potvrđuju solventnost i zaposlenje.

Da li individualni preduzetnici dobijaju hipoteku? Pitanje je složeno i dvosmisleno, utoliko što odluku donosi sama banka. Na primjer, neke banke kategorički ne daju stambene kredite ne samo poduzetnicima, već i njihovim zaposlenima, dok druge, naprotiv, kreditiraju individualne poduzetnike uz privatne klijente. Stoga je vrijedno pažljivo proučiti tržište bankarskih usluga i podnijeti zahtjeve nekoliko banaka odjednom.